公司很長時間沒有業(yè)務(wù)了，2019年未計提工資，只是法人零申報個稅，但是現(xiàn)在尚有2018年未發(fā)放工資（2018匯算清繳已做調(diào)增），那么請問2019企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)如何填寫工資薪金調(diào)整表？

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？

老師您好，我現(xiàn)在匯算清繳，有40萬的工資沒有發(fā)放，實際也不會在發(fā)放，現(xiàn)在做納稅調(diào)增，申報了企業(yè)所得稅，但是我在賬上應(yīng)該怎么調(diào)整

老師早上好，我現(xiàn)在做匯算清繳，有一筆工資是2021年計提的，但是22年一直沒有發(fā)放，23年到現(xiàn)在也沒有發(fā)放，我22年做匯算清繳的時候沒有調(diào)增，今年2023年做匯算清繳調(diào)增行不行呢，共計40多萬

有一個公司計提了3萬的人工工資。一直沒有給員工發(fā)放。賬上沒有錢。5.31日之前也夠嗆能發(fā)放。馬上做所得稅匯算清繳了。這個3萬需要調(diào)增嗎？