具體在所得稅匯算清繳的哪個(gè)表的哪一行填列？

職工薪酬明細(xì)表里面第一行有一個(gè)實(shí)際金額和稅收金額，在這里面比賬載金額少3萬(wàn)就行。

那如果發(fā)放了以后呢？再進(jìn)行納稅調(diào)減嗎？

過(guò)了匯算清繳之后又發(fā)下去了的話，次年匯算清繳調(diào)減

可以調(diào)減嗎？有的人說(shuō)不能調(diào)減，要以前年度損益調(diào)整嗎？

可以的，你發(fā)放了可以調(diào)減。不需要以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款。

如果我從應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款這個(gè)科目，是不是可以不用調(diào)增？

不可以 只要沒有發(fā)下去就不行

好的。還有一個(gè)問題，就是如果2024年11月和12月直接忘了計(jì)提工資的，需要怎么處理？計(jì)提到2025.1月份了。明年匯算清繳的時(shí)候再說(shuō)？今年做匯算清繳的時(shí)候不用處理是吧？還是也需要調(diào)增？

2025年1月份計(jì)提 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬、工資 發(fā)下去了 24年 匯算清繳，納稅調(diào)減。

如果匯算清繳31日之前一直沒有發(fā)放呢？

是5.31日之前

沒有發(fā)下去，匯算清繳，納稅調(diào)增，

那賬務(wù)處理還是進(jìn)利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？

針對(duì)沒有計(jì)提也沒有支付的。也可以直接做的今年的費(fèi)用

問題一：針對(duì)沒有計(jì)提也沒有支付的進(jìn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？是這個(gè)意思嗎？ 問題二：如果不想進(jìn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，也可以直接進(jìn)管理費(fèi)用。但是還是需要納稅調(diào)增嗎？

如果進(jìn)了管理費(fèi)用，是不是就不用納稅調(diào)增了？

還在嗎？老師。

問題一做管理費(fèi)用 問題2，沒計(jì)提沒支付不需要調(diào)增 匯算清繳今之后支付直接坐到今年的費(fèi)用

也就是說(shuō)可以沒有計(jì)提也沒有發(fā)放的工資可以把它看做2025年的費(fèi)用。今年匯算清繳不用處理。假設(shè)明年匯算清繳之前還是沒發(fā)，全部調(diào)增。假設(shè)12月份之前把欠員工的全部發(fā)放了，就不用調(diào)增也不用調(diào)減了，是吧？