老師，2023年別人開的發(fā)票我們沒有入賬，如果在2024年才收到發(fā)票然后入賬到2024年，我是應該做到以前年度損益，還是可以直接當月的費用成本里面

老師，之前年度的城建稅申報有誤，在2023年4月份更正申報并補繳稅款及滯納金，當時未做賬務處理，說補上就行了，現(xiàn)在做2023年匯算清繳，滯納金要求調(diào)增，我應該怎么處理呢？

公司成立于2015年，建筑公司成立時小規(guī)模納稅人，之后被稅務局升級為一般納稅人自然人性質(zhì)，現(xiàn)在公司沒有賬，也沒有財務報表，電子稅務局的納稅信息只繳納過2024年2月份的增值稅，和2024年1季度的印花稅，有2023年到當前的銀行對賬單，如果要補教所得稅該怎么做

2023年12月至2024年2月，已經(jīng)申報繳納個人所得稅，但在2024年3月才從員工工資中實際扣除2023年12月至2024年2月的個稅費用，以下是2023年12月至2024年2月計提和繳納個稅處理的會計分錄。 2023.12-2024.2月計提個稅 1. **借：管理費用** 2. **貸：應交稅金-應交個人所得稅** 2023.12-2024.2月繳納個稅 1. **借：應交稅金-應交個人所得稅** 2. **貸：銀行存款** 想咨詢老師，在3月工資中扣除個稅的費用應如何做賬

請教老師，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要做2024年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營業(yè)外支出，做賬時做了費用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時應該予以調(diào)增應納稅所得額。那2025年分錄應該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應交稅費7.5嗎？ 另外2024年年末結(jié)轉(zhuǎn)的盈余公積需不需要調(diào)整？