你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報表里做了納稅調(diào)增，要補交稅款，那我怎么做賬?。繒嫹咒浽趺磳?？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒有發(fā)，不確定什么時候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫？需要調(diào)整報表嗎？

老師，23年10月的時候，稅局查出我公司22年一部分進項票有問題，當時調(diào)出了，借利潤分配未分配利潤、營業(yè)外支出（滯納金）貸應交稅費、銀行存款?，F(xiàn)在需要23年匯算清繳，我是不是只把滯納金調(diào)增就行了，補交的企業(yè)所得稅不用管它了

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

請教老師，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要做2024年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營業(yè)外支出，做賬時做了費用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時應該予以調(diào)增應納稅所得額。那2025年分錄應該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應交稅費7.5嗎？ 另外2024年年末結(jié)轉(zhuǎn)的盈余公積需不需要調(diào)整？

請問：假如小微企業(yè)在2025年3月發(fā)現(xiàn)2023年有一筆供應商的貨款30000元不需要再支付給對方。已經(jīng)做了如下調(diào)整分錄： 借：應付賬款30000，貸：以前年度損益調(diào)整30000 借：以前年度損益調(diào)整1500，貸：應交稅金—所得稅1500 借：以前年度損益調(diào)整28500，貸：利潤分配-未分配利潤28500 導致利潤表和資產(chǎn)負債表都勾稽關(guān)系對不上。請問在財務軟件里還要做處理嗎？調(diào)表是調(diào)什么表？是調(diào)2024年12月的資產(chǎn)負債表還是2025年3月的資產(chǎn)負債表，還是調(diào)匯算清繳的所得稅申報表？