老師：您好！ ? 如下問(wèn)題，要怎樣做會(huì)計(jì)分錄呀？銷(xiāo)售廢鋼筋要開(kāi)票嗎？ 我這樣做分錄，會(huì)不會(huì)對(duì)呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購(gòu)進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時(shí)往老板說(shuō)，1月份這批鋼材報(bào)廢了,3月份已按廢品銷(xiāo)售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時(shí)材料費(fèi)是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣(mài)工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）????????????

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開(kāi)具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬(wàn)），10月份時(shí)收到工程款（100萬(wàn)）把發(fā)票開(kāi)給對(duì)方了，請(qǐng)問(wèn)一下，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開(kāi)具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對(duì)嗎？謝謝（1）3月份無(wú)票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開(kāi)具3月份無(wú)票收入申報(bào)的100萬(wàn)發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)（紅字）再按開(kāi)具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下：1. 2022年11月代開(kāi)增值稅普票是價(jià)稅合計(jì)20萬(wàn)，當(dāng)時(shí)做賬是借 ：應(yīng)收賬款 -某公司20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn) 2. 23年4月沖紅20萬(wàn)，分錄是做借：應(yīng)收賬款-20萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-20萬(wàn) ，3.現(xiàn)在11月10號(hào)去修改23年第2季度報(bào)表，收入是20萬(wàn)除以3個(gè)點(diǎn)等于194174.76去申報(bào)的，導(dǎo)致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因?yàn)槟莻€(gè)第三季度企業(yè)所得稅報(bào)表按照未修改前的收入去申報(bào)交了稅了

公司是一般納稅人，去年8月份開(kāi)出一張普票，也申報(bào)了增值稅。分錄是借：銀行存款1060，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 60。 12月的時(shí)候發(fā)生部分退款，把原有的普票全額沖紅了，沒(méi)有再開(kāi)票。做的分錄是 借：銀行存款-1060（沖銷(xiāo)8月憑證） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1000（沖銷(xiāo)） 銷(xiāo)項(xiàng)稅 -60（沖銷(xiāo)） 又重新做了一筆分錄： 借：銀行存款 530 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不開(kāi)票收入） 500 銷(xiāo)項(xiàng)稅 30 這樣分錄處理是正確的嗎？

我是建筑業(yè)一般納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024.5.6公司售賣(mài)了公司名下一臺(tái)車(chē)收到3萬(wàn)塊錢(qián)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票只做了一筆分錄，借，銀行存款3萬(wàn)，貸，營(yíng)業(yè)外收入29126.21應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅973.79現(xiàn)2025年4月17號(hào)補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票3萬(wàn)元，同時(shí)更正了2024年5月份的增值稅申報(bào)表做了無(wú)票收入26548.67，稅金3451.33，現(xiàn)在2025年4月補(bǔ)開(kāi)的這張發(fā)票怎么入賬