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借主營業(yè)務成本，勞務費2000 貸銀行存款2000-（1980.2-800）×20% 銀應交稅費個稅（1980.2-800）×20% 借應交稅費個稅貸銀行存款（1980.2-800）×20%

2025-05-27

正確的會計分錄處理 1. 收到發(fā)票確認成本時借：主營業(yè)務成本 - 授課費 32,000 貸：應付賬款 - 授課老師 32,000 2. 代扣代繳個稅時借：應付賬款 - 授課老師 5,300 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅 5,300 3. 繳納個稅時借：應交稅費 - 應交個人所得稅 5,300 貸：銀行存款 5,300 4. 支付剩余款項給授課老師借：應付賬款 - 授課老師 26,700（32,000-5,300）貸：銀行存款 26,700 關于科目選擇的問題應付賬款 vs 其他應付款理論上的差異應付賬款：通常用于核算與主營業(yè)務直接相關的債務，如采購商品、接受服務等。其他應付款：用于核算與主營業(yè)務無關的臨時性債務，如押金、暫借款等。實務中的處理雖然會計準則建議使用 "應付賬款"，但在實務中，使用 "其他應付款" 也不會影響最終的財務結果。兩種處理方式的關鍵在于：必須通過負債類科目過渡，以體現(xiàn)代扣代繳的義務；確保代扣的個稅金額從支付給老師的款項中扣除。使用其他應付款的分錄示例 1. 收到發(fā)票確認成本時借：主營業(yè)務成本 - 授課費 32,000 貸：其他應付款 - 授課老師 32,000 2. 代扣代繳個稅時借：其他應付款 - 授課老師 5,300 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅 5,300 3. 繳納個稅時借：應交稅費 - 應交個人所得稅 5,300 貸：銀行存款 5,300 4. 支付剩余款項給授課老師借：其他應付款 - 授課老師 26,700 貸：銀行存款 26,700

2025-05-28

你好同學，雖然開的是普通，但是對方公司應該按含稅價進行支付，對方可能是認為稅額因為是普通不能抵扣，所以要你們承擔。這個時候如果對方還會繼續(xù)支付稅額的話，本次收款處理如下：借：銀行存款 9901 貸：應收賬款 9901 如果經(jīng)溝通對方不會繼續(xù)支付稅額的話，本次收款處理如下：借：銀行存款 9901 營業(yè)外支出 99 貸：應收賬款 10000

2021-11-10

一、3月無票收入申報的會計分錄處理確認收入時：借：應收賬款 100萬貸：主營業(yè)務收入 82.5萬（100萬/1.13）應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 17.5萬（100萬/1.13 x 0.13）結轉成本時：借：主營業(yè)務成本（根據(jù)實際成本進行結轉）貸：應付賬款（根據(jù)實際成本進行結轉）二、10月份開具發(fā)票時的會計分錄處理收到工程款時：借：銀行存款 100萬貸：應收賬款 100萬開具發(fā)票時：借：應收賬款 100萬貸：主營業(yè)務收入 82.5萬（100萬/1.13）應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 17.5萬（100萬/1.13 x 0.13）結轉成本時：借：主營業(yè)務成本（根據(jù)實際成本進行結轉）貸：應付賬款（根據(jù)實際成本進行結轉）

2023-11-07

1，是的 2，不用，工資表帶扣個稅即可 3，增值稅，沒有營業(yè)稅了，今年小規(guī)模優(yōu)惠1% 4，對的 5，這個稅務籌劃它是一個比較復雜的一個事情，這個要結合你的實際情況，在合情合理的范圍之內(nèi)，去給企業(yè)最大限度的節(jié)稅。首先，你要考慮當?shù)氐囊恍﹥?yōu)惠政策，以及企業(yè)現(xiàn)在可以享受哪些。

2021-05-25