由于公司前期賬務(wù)制度不健全，沒有專業(yè)的會(huì)計(jì)去做賬，老板的財(cái)務(wù)意識(shí)也不強(qiáng)，前期賬務(wù)都是交給財(cái)務(wù)公司做的，而且很多票據(jù)，銀行回單之類的，都沒有及時(shí)的提供，導(dǎo)致現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上面顯示，其他應(yīng)付款-老板，掛賬金額70多萬，然而事實(shí)是公司不存在欠老板公司錢的情況，這個(gè)需要怎么去調(diào)整賬務(wù)？會(huì)計(jì)科目該怎么做？

老師：您好！我們是分公司，總公司要審計(jì)，要求把分公司賬務(wù)處理一下，把科目余額表里的增值稅貸方余額（17924.70）調(diào)整與表里的未交增值稅余額（1471.70，這筆未交增值是10月份計(jì)提，11月份需要繳納的增值稅）一致，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

老師，公司向銀行貸款，下來貸款后受托支付到另外一家公司(而這公司與貸款公司之間實(shí)際并無購買業(yè)務(wù)，只是代收貸款)，因?yàn)槎啻钨J款受托支付我發(fā)現(xiàn)這賬上都走的預(yù)付賬款，現(xiàn)在已經(jīng)有一個(gè)億了，報(bào)表中預(yù)付賬款金額太大不好看，原來會(huì)計(jì)說預(yù)付賬款大不好看那就將預(yù)付賬款減少5000萬，而將這減少的5000萬做到報(bào)表存貨中去，只改每次稅務(wù)報(bào)表，賬務(wù)不變，老師您看是就按實(shí)際出來的報(bào)表預(yù)付賬款一個(gè)億，還是說報(bào)表改成5000萬預(yù)付賬款，其余5000萬做到報(bào)表存貨中好呀？

請問老師，去年有一筆分錄做錯(cuò)了，原分錄是這樣的： 借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金 實(shí)際業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)費(fèi)用，那我今年要怎么修改分錄呢？還有匯算清繳需要調(diào)整？財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)需要修改嗎？還是說直接修改匯算清繳就行，財(cái)務(wù)年報(bào)不用修改？

IABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)多家上市公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表，遇到下列與審計(jì)報(bào)告相關(guān)的事項(xiàng)：(5）戊公司財(cái)務(wù)總監(jiān)因個(gè)人違法違紀(jì)被調(diào)查，A注冊會(huì)計(jì)師無法獲取戊公司應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等多個(gè)賬目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，A注冊會(huì)計(jì)師對(duì)戊公司2021年財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表無法表示意見。同時(shí)，A注冊會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告的其他信息部分說明了與這些賬目相關(guān)的其他信息無法確定是否存在重大錯(cuò)報(bào)。要求：針對(duì)上述項(xiàng)目，指出A注冊會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。