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老師,我單位之前留抵的進(jìn)項稅額余額是在應(yīng)交增值稅--未交增值稅中,現(xiàn)在退稅了。會計分錄如何做?

2022-05-16 15:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-16 15:56

借,銀行存款,貸。應(yīng)交稅費未交增值稅

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借,銀行存款,貸。應(yīng)交稅費未交增值稅
2022-05-16
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2022-03-29
一、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 200萬元 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 100萬元 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 100萬元 二、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 90萬元 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅90萬元
2021-01-12
?你好? 是的? ?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2021-01-12
正確的做法 月末先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進(jìn)項 如果未交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-05-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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