去年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅 但是去年全年虧損 今年匯算清繳退回預(yù)繳所得稅 當(dāng)時(shí)預(yù)繳 計(jì)提: 借:所得稅 待:應(yīng)交所得稅 繳納: 借:應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn): 借:本年利潤(rùn) 貸: 所得稅 現(xiàn)在在4月份退回預(yù)繳所得稅 怎樣賬務(wù)處理？
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配。未分配利
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請(qǐng)問一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務(wù)處理？我們2017年度10月計(jì)提和預(yù)繳賬務(wù)處理 計(jì)提所得稅 借：所得稅 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200 繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)200 貸：銀行存款200 月未結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本來利潤(rùn) 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒有計(jì)提帳務(wù)處理，目前應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方余額為10000元。
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老師，1月交2021年度的企業(yè)所得稅以下會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎 計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)所得稅是預(yù)繳，在今年4月清繳時(shí)還會(huì)退稅回來，這樣需不需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益未分配利潤(rùn)呢
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請(qǐng)問2022年5月份申報(bào)2021年年度匯算清繳時(shí)調(diào)增后需要繳交企業(yè)所得，繳交企業(yè)所得稅時(shí)是借：以前年度損益，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款 或是借：所得稅，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款
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老師，去年預(yù)交了企業(yè)所得稅，今年正好不退不補(bǔ)，這個(gè)所得稅怎么做分錄？22年預(yù)交時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款 23年匯算清繳完：借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅？
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老師，去年公司預(yù)繳企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí)借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 繳稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸： 銀行存款 請(qǐng)問老師們今年匯算清繳后退回的稅款如何做賬呢? 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 這樣做對(duì)嗎?
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因?yàn)闆]有超過5月份 所以不涉及以前年度損益調(diào)整對(duì)吧？
不是這個(gè)意思跨年了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整
只要跨年就需要對(duì)吧？
你好對(duì)的 是的 是的
通過未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)回本年利潤(rùn)對(duì)吧
不用 上面已經(jīng)是完整的了
但是我去年結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤(rùn)了 是不是等年末跟其他未分配利潤(rùn)一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤(rùn)對(duì)嗎？
不用 為啥要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 本年利潤(rùn)是今年的利潤(rùn) 這個(gè)是以前年度的
那就不需要其他操作了是把
也是，已經(jīng)完整了，就不用其他的操作。
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
好的 謝謝老師
不用客氣，工作愉快