老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？

老師，我們外購的貨物已經(jīng)銷售出去了，但采購的發(fā)票還沒有收到，當(dāng)時只是暫估入庫的，那銷售出去以后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按暫估的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師，在去年12月，商貿(mào)公司，發(fā)票沒來，暫估了庫存，并開具銷項發(fā)票，今年銷項發(fā)票要紅字，暫估庫存的進(jìn)項發(fā)票也沒有收到，，請問，暫估庫存是直接沖銷，進(jìn)以前年度損益科目嗎？

老師好，我看前面賬務(wù)是當(dāng)月采購入庫的物料沒有到發(fā)票的全部暫估入賬，到發(fā)票的就正常入賬，次月到發(fā)票的先紅沖在正常入賬，銷售出去的開發(fā)票的確認(rèn)了收入，沒開票的做的發(fā)出商品，現(xiàn)在我把當(dāng)月全部銷售的直接確認(rèn)收入不通過發(fā)出商品，采購發(fā)票也是不紅沖直接沖暫估的話應(yīng)該怎么調(diào)整過來呀？

老師，我們是商貿(mào)公司，去年有兩張庫存商品的采購發(fā)票沒有收到，當(dāng)時做的暫估，銷售發(fā)票已對外開具了，這月才收到對方的采購發(fā)票，請問我紅沖暫估后，入庫。出庫成本計入以前年度損益調(diào)整嗎？