你好,不確認(rèn)銷項稅額的,只用確認(rèn)營業(yè)外收入就可以
老師,設(shè)備供應(yīng)商開票給我們5000元含進(jìn)項稅,由于質(zhì)量缺陷,對方同意從貨款中減少1000元,我們可以按照5000/1.13確認(rèn)設(shè)備成本,將1000元應(yīng)付賬款確認(rèn)營業(yè)外收入嗎?
老師,你好,請問下,供應(yīng)商材料有瑕疵,但是我們材料也用了,跟供應(yīng)商減了價格,付款就少付了,而且他們發(fā)票也開了,這樣子我們是不是應(yīng)該做營業(yè)外收入呢?還是其他收入?借:應(yīng)付賬款,貸營業(yè)外收入對嗎
老師好,我們給供應(yīng)商稅點(diǎn)8%,供應(yīng)商給我們開的發(fā)票稅率是13%。它們之間的差額能沖生產(chǎn)成本—材料 嗎?還是做到營業(yè)外收入? 借:應(yīng)付賬款——A供應(yīng)商80000 應(yīng)交稅金-進(jìn)項 9896.22 貸:銀行存款 86021 生產(chǎn)成本-材料?/營業(yè)外收入? 3875.22
我們針對供應(yīng)商的違約行為進(jìn)行罰款,有40萬,這筆錢從當(dāng)月的應(yīng)付賬款里面扣,這個我們應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外收入嗎,還是沖費(fèi)用
老師,因供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量問題,法院判決賠償我司的款項,應(yīng)貸記:營業(yè)外收入,還是沖減原材料,同時轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅呢?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費(fèi)忘計提了 這個月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
那可以計入其他業(yè)務(wù)收入嗎?
你好,一般計入到營業(yè)外收入,屬于暫時性的收入,和經(jīng)營活動也沒有直接關(guān)系,比較偶然
計入營業(yè)外收入增值稅和所得稅收入有差異,計入其他業(yè)務(wù)收入就沒有差異
增值稅申報 和企業(yè)所得稅申報 的稅費(fèi)差異是正常的,這個沒事的
老師,那餐飲業(yè)出售原材料計入其他業(yè)務(wù)收入按13%確認(rèn)銷項嗎?
出售原材料是按照其他業(yè)務(wù)收入,食材一般是9%,調(diào)料一般是13%, 可以看材料當(dāng)時的進(jìn)項稅率確認(rèn)
老師,不是按我們餐飲服務(wù)的稅率6嗎?
單獨(dú)出售材料,是按照原來的稅率 餐飲服務(wù)的稅率是6% 是把菜品做好,然后出餐并提供服務(wù)的
那如果原來收的是普票呢?
一般納稅人如果當(dāng)時收的是普票,這部分稅費(fèi)相當(dāng)于是公司損失了
沒有進(jìn)項,可以抵扣的
是的,老師。供應(yīng)商開的普票?
那出售按什么稅率確認(rèn)銷項?
要按照貨物來,稅率9%或者13%的稅率,可以要求供應(yīng)商給更換發(fā)票 要不即使不是出售材料,按照6%,公司也是會有稅費(fèi)損失的,只是少一些
好的,謝謝老師!
不客氣,祝您五一快樂