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老師,設(shè)備供應(yīng)商開(kāi)票給我們5000元含進(jìn)項(xiàng)稅,由于質(zhì)量缺陷,對(duì)方同意從貨款中減少1000元,我們可以按照5000/1.13確認(rèn)設(shè)備成本,將1000元應(yīng)付賬款確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入嗎?
8月,甲企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購(gòu)入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15000元,增值稅為1950元;支付運(yùn)輸企業(yè)(簡(jiǎn)易方法納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票;(2)組織優(yōu)秀員工外出旅游,支付運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)20000元,未取得增值稅發(fā)票,但取得注明旅客身份信息的車(chē)票及相應(yīng)的運(yùn)輸憑證。(3)對(duì)外出租自己的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同中約定租賃期限為5個(gè)月,8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。(4)采取直接收款方式銷(xiāo)售一臺(tái)A型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備,取得價(jià)稅合計(jì)金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。(5)將2臺(tái)A型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè),取得乙企業(yè)10%的股權(quán);此外,將B型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈(zèng)送給丙企業(yè),該型號(hào)機(jī)器設(shè)備無(wú)同類市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格,生產(chǎn)成本為13000元,成本利潤(rùn)率為10%。(6)因管理不善,丟失一批以前月份購(gòu)入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5200元。(上期留抵稅額為5000元)要求:(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅。
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,8月份發(fā)生下述生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購(gòu)入一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15000元,增值稅為1950元;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。(2)員工出差,支付鐵路運(yùn)費(fèi)20000元,未取得增值稅發(fā)票,但取得注明旅客身份信息的車(chē)票及相關(guān)的運(yùn)輸憑證。(3)對(duì)外出租自己的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同約定租賃期限為5個(gè)月,8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。(4)采取直接收款方式銷(xiāo)售一臺(tái)A型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備,取得價(jià)稅合計(jì)金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。(5)將2臺(tái)A型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè),取得乙企業(yè)10%的股權(quán);此外,將B型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈(zèng)送給丙公司,該型號(hào)機(jī)器設(shè)備無(wú)同類市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格,生產(chǎn)成本為13000元,成本利潤(rùn)率10%。(6)因管理不善丟失一批以前月份購(gòu)入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5200元。(說(shuō)明:上期留抵稅額為5000元)根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅。
2.資料:某事業(yè)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)不需要安裝的專用設(shè)備用于事業(yè)活動(dòng),其購(gòu)入價(jià)款為22600元,款項(xiàng)以銀行存款支付。(2)購(gòu)入一批不需要安裝的設(shè)備,其價(jià)款為30000元,設(shè)備已通過(guò)驗(yàn)收。根據(jù)購(gòu)買(mǎi)合同的規(guī)定,取得該設(shè)備時(shí)應(yīng)支付總價(jià)款的80%,金額為24000元,其余款項(xiàng)為扣留的質(zhì)量保證金;如設(shè)備無(wú)質(zhì)量問(wèn)題,則在4個(gè)月后支付,款項(xiàng)均通過(guò)單位零余額賬戶支付。(3)為開(kāi)展專業(yè)活動(dòng),采用融資租賃方式租入不需要安裝的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),按照租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款為100000元,租賃期為4年,每年年末支付本金25000元。另外支付手續(xù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)等5000元??铐?xiàng)均通過(guò)銀行存款支付。(4)接受外單位捐贈(zèng)的筆記本電腦5臺(tái),發(fā)票注明的金額為50000元,自行負(fù)擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)1000元,款項(xiàng)通過(guò)銀行存款支付。(5)本月計(jì)提專業(yè)用設(shè)備折舊8750元。(6)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)將不用的電器對(duì)外出售,該電器的賬面原值為40000元,已計(jì)提折舊26000元,出售價(jià)款5000元,款項(xiàng)已存入銀行。(假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi))(7)年末,在清查固定資產(chǎn)的過(guò)程中盤(pán)盈設(shè)備一臺(tái),該設(shè)備同類產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格為17000元
利和股份公司為一般納稅人,該公司對(duì)存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià),2020年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。10、20日,出售一臺(tái)不需用設(shè)備給B企業(yè),設(shè)備零面原價(jià)180000元,已提折舊30000元。出售價(jià)格200000元,出售設(shè)各價(jià)款已經(jīng)收到,并存入銀行。假定該項(xiàng)業(yè)務(wù)已全部處理完畢(不考慮相關(guān)稅費(fèi)),11、22日,銷(xiāo)售給南沐公司辦公點(diǎn)椅400套,辦公桌每張售價(jià)860元,辦公椅每把售價(jià)320元,增值稅稅率13%,收到南沐公司開(kāi)出的面值為533360元,期限6個(gè)月的商業(yè)匯票一張。12、25門(mén),公司因生產(chǎn)討程中的噪聲污染被和關(guān)部門(mén)特?cái)?shù)10000元。公司以銀行存款立任了罰款后,立即通過(guò)調(diào)整工序等方法整改喚聲問(wèn)題。13、30日,該公司從乙公可購(gòu)買(mǎi)一批商品,價(jià)款為80000元,增值稅為10400元。由于陷入財(cái)務(wù)困難到期無(wú)法支付貨款,與人公司達(dá)成項(xiàng)債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定,公司同意減免利利公司貨款至70000元,利和公司當(dāng)日支付了全部款項(xiàng)。14、31日,公司年末應(yīng)收賬款余額為800000元,按照以前年度的實(shí)際損失事確定環(huán)賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為5%,則本年度應(yīng)提壞
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷(xiāo)售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開(kāi)設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開(kāi)呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫(xiě)的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開(kāi)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開(kāi)隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷(xiāo)售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開(kāi)設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開(kāi)呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫(xiě)的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開(kāi)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開(kāi)隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
老師,為啥存貨的入賬價(jià)值,那個(gè)采購(gòu)的合理?yè)p耗不能算進(jìn)去,成本么要算進(jìn)去的? 麻煩會(huì)的老師詳細(xì)解答一下
請(qǐng)問(wèn)老師,電子商業(yè)匯票資金清算收到的款怎么做賬?
老師,個(gè)體戶一季度是核定,二季度是查賬,我這邊申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得的收入是填4-6月份的開(kāi)票數(shù)據(jù)嗎?
你好,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這個(gè)月能填嗎
我們給甲方開(kāi)設(shè)備改造費(fèi),給我們開(kāi)進(jìn)項(xiàng)的公司應(yīng)該開(kāi)什么發(fā)票明細(xì)給我們
老師,請(qǐng)問(wèn)收到匯算清繳退的企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄昵
老師錄入成本發(fā)票 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀存 這個(gè)不是結(jié)轉(zhuǎn)成本吧
一稅減半兩費(fèi)減免是什么意思呢
1000元的部分不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧?
您好,是不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出