老師，設(shè)備供應(yīng)商開票給我們5000元含進(jìn)項(xiàng)稅，由于質(zhì)量缺陷，對方同意從貨款中減少1000元，我們可以按照5000/1.13確認(rèn)設(shè)備成本，將1000元應(yīng)付賬款確認(rèn)營業(yè)外收入嗎？

8月，甲企業(yè)（一般計(jì)稅方法納稅人）發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15000元，增值稅為1950元；支付運(yùn)輸企業(yè)（簡易方法納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票；（2）組織優(yōu)秀員工外出旅游，支付運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)20000元，未取得增值稅發(fā)票，但取得注明旅客身份信息的車票及相應(yīng)的運(yùn)輸憑證。（3）對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同中約定租賃期限為5個(gè)月，8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。（4）采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得價(jià)稅合計(jì)金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。（5）將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè)，取得乙企業(yè)10%的股權(quán)；此外，將B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給丙企業(yè)，該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率為10%。（6）因管理不善，丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為5200元。（上期留抵稅額為5000元）要求：（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅。

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，8月份發(fā)生下述生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)：（1）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15000元，增值稅為1950元；支付運(yùn)輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。（2）員工出差，支付鐵路運(yùn)費(fèi)20000元，未取得增值稅發(fā)票，但取得注明旅客身份信息的車票及相關(guān)的運(yùn)輸憑證。（3）對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同約定租賃期限為5個(gè)月，8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。（4）采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得價(jià)稅合計(jì)金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。（5）將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè)，取得乙企業(yè)10%的股權(quán)；此外，將B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給丙公司，該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率10%。（6）因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為5200元。（說明：上期留抵稅額為5000元）根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅。

2.資料：某事業(yè)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購買一臺不需要安裝的專用設(shè)備用于事業(yè)活動，其購入價(jià)款為22600元，款項(xiàng)以銀行存款支付。（2）購入一批不需要安裝的設(shè)備，其價(jià)款為30000元，設(shè)備已通過驗(yàn)收。根據(jù)購買合同的規(guī)定，取得該設(shè)備時(shí)應(yīng)支付總價(jià)款的80%，金額為24000元，其余款項(xiàng)為扣留的質(zhì)量保證金；如設(shè)備無質(zhì)量問題，則在4個(gè)月后支付，款項(xiàng)均通過單位零余額賬戶支付。（3）為開展專業(yè)活動，采用融資租賃方式租入不需要安裝的經(jīng)營生產(chǎn)用設(shè)備一臺，按照租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款為100000元，租賃期為4年，每年年末支付本金25000元。另外支付手續(xù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)等5000元?？铐?xiàng)均通過銀行存款支付。（4）接受外單位捐贈的筆記本電腦5臺，發(fā)票注明的金額為50000元，自行負(fù)擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)1000元，款項(xiàng)通過銀行存款支付。（5）本月計(jì)提專業(yè)用設(shè)備折舊8750元。（6）經(jīng)上級批準(zhǔn)將不用的電器對外出售，該電器的賬面原值為40000元，已計(jì)提折舊26000元，出售價(jià)款5000元，款項(xiàng)已存入銀行。（假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)）（7）年末，在清查固定資產(chǎn)的過程中盤盈設(shè)備一臺，該設(shè)備同類產(chǎn)品的市場價(jià)格為17000元

利和股份公司為一般納稅人，該公司對存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，2020年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。10、20日，出售一臺不需用設(shè)備給B企業(yè)，設(shè)備零面原價(jià)180000元，已提折舊30000元。出售價(jià)格200000元，出售設(shè)各價(jià)款已經(jīng)收到，并存入銀行。假定該項(xiàng)業(yè)務(wù)已全部處理完畢(不考慮相關(guān)稅費(fèi))，11、22日，銷售給南沐公司辦公點(diǎn)椅400套，辦公桌每張售價(jià)860元，辦公椅每把售價(jià)320元，增值稅稅率13%，收到南沐公司開出的面值為533360元，期限6個(gè)月的商業(yè)匯票一張。12、25門，公司因生產(chǎn)討程中的噪聲污染被和關(guān)部門特?cái)?shù)10000元。公司以銀行存款立任了罰款后，立即通過調(diào)整工序等方法整改喚聲問題。13、30日，該公司從乙公可購買一批商品，價(jià)款為80000元，增值稅為10400元。由于陷入財(cái)務(wù)困難到期無法支付貨款，與人公司達(dá)成項(xiàng)債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定，公司同意減免利利公司貨款至70000元，利和公司當(dāng)日支付了全部款項(xiàng)。14、31日，公司年末應(yīng)收賬款余額為800000元，按照以前年度的實(shí)際損失事確定環(huán)賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為5%，則本年度應(yīng)提壞