您好,您的理解非常正確
老師,設(shè)備供應(yīng)商開票給我們5000元含進(jìn)項(xiàng)稅,由于質(zhì)量缺陷,對方同意從貨款中減少1000元,我們可以按照5000/1.13確認(rèn)設(shè)備成本,將1000元應(yīng)付賬款確認(rèn)營業(yè)外收入嗎?
8月,甲企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15000元,增值稅為1950元;支付運(yùn)輸企業(yè)(簡易方法納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票;(2)組織優(yōu)秀員工外出旅游,支付運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)20000元,未取得增值稅發(fā)票,但取得注明旅客身份信息的車票及相應(yīng)的運(yùn)輸憑證。(3)對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同中約定租賃期限為5個(gè)月,8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。(4)采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備,取得價(jià)稅合計(jì)金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。(5)將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè),取得乙企業(yè)10%的股權(quán);此外,將B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給丙企業(yè),該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價(jià)格,生產(chǎn)成本為13000元,成本利潤率為10%。(6)因管理不善,丟失一批以前月份購入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5200元。(上期留抵稅額為5000元)要求:(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅。
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,8月份發(fā)生下述生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15000元,增值稅為1950元;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(2)員工出差,支付鐵路運(yùn)費(fèi)20000元,未取得增值稅發(fā)票,但取得注明旅客身份信息的車票及相關(guān)的運(yùn)輸憑證。(3)對外出租自己的一臺生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同約定租賃期限為5個(gè)月,8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。(4)采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備,取得價(jià)稅合計(jì)金額24860元。該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。(5)將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于乙企業(yè),取得乙企業(yè)10%的股權(quán);此外,將B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給丙公司,該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價(jià)格,生產(chǎn)成本為13000元,成本利潤率10%。(6)因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5200元。(說明:上期留抵稅額為5000元)根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅。
2.資料:某事業(yè)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購買一臺不需要安裝的專用設(shè)備用于事業(yè)活動,其購入價(jià)款為22600元,款項(xiàng)以銀行存款支付。(2)購入一批不需要安裝的設(shè)備,其價(jià)款為30000元,設(shè)備已通過驗(yàn)收。根據(jù)購買合同的規(guī)定,取得該設(shè)備時(shí)應(yīng)支付總價(jià)款的80%,金額為24000元,其余款項(xiàng)為扣留的質(zhì)量保證金;如設(shè)備無質(zhì)量問題,則在4個(gè)月后支付,款項(xiàng)均通過單位零余額賬戶支付。(3)為開展專業(yè)活動,采用融資租賃方式租入不需要安裝的經(jīng)營生產(chǎn)用設(shè)備一臺,按照租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款為100000元,租賃期為4年,每年年末支付本金25000元。另外支付手續(xù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)等5000元??铐?xiàng)均通過銀行存款支付。(4)接受外單位捐贈的筆記本電腦5臺,發(fā)票注明的金額為50000元,自行負(fù)擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)1000元,款項(xiàng)通過銀行存款支付。(5)本月計(jì)提專業(yè)用設(shè)備折舊8750元。(6)經(jīng)上級批準(zhǔn)將不用的電器對外出售,該電器的賬面原值為40000元,已計(jì)提折舊26000元,出售價(jià)款5000元,款項(xiàng)已存入銀行。(假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi))(7)年末,在清查固定資產(chǎn)的過程中盤盈設(shè)備一臺,該設(shè)備同類產(chǎn)品的市場價(jià)格為17000元
利和股份公司為一般納稅人,該公司對存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià),2020年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。10、20日,出售一臺不需用設(shè)備給B企業(yè),設(shè)備零面原價(jià)180000元,已提折舊30000元。出售價(jià)格200000元,出售設(shè)各價(jià)款已經(jīng)收到,并存入銀行。假定該項(xiàng)業(yè)務(wù)已全部處理完畢(不考慮相關(guān)稅費(fèi)),11、22日,銷售給南沐公司辦公點(diǎn)椅400套,辦公桌每張售價(jià)860元,辦公椅每把售價(jià)320元,增值稅稅率13%,收到南沐公司開出的面值為533360元,期限6個(gè)月的商業(yè)匯票一張。12、25門,公司因生產(chǎn)討程中的噪聲污染被和關(guān)部門特?cái)?shù)10000元。公司以銀行存款立任了罰款后,立即通過調(diào)整工序等方法整改喚聲問題。13、30日,該公司從乙公可購買一批商品,價(jià)款為80000元,增值稅為10400元。由于陷入財(cái)務(wù)困難到期無法支付貨款,與人公司達(dá)成項(xiàng)債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定,公司同意減免利利公司貨款至70000元,利和公司當(dāng)日支付了全部款項(xiàng)。14、31日,公司年末應(yīng)收賬款余額為800000元,按照以前年度的實(shí)際損失事確定環(huán)賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為5%,則本年度應(yīng)提壞
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計(jì)分錄。
1000元的部分不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧?
您好,是不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出