老師，我有個問題要咨詢下，我們這固定資產賣了，售價50萬，這批設備已經提完折舊了，這批固定資產原值是130萬，折舊125萬，殘值5萬。我記會計分錄這樣記對嗎？ （1）借方：固定資產清理 5萬 累計折舊 125萬 貸記：固定資產 130萬 （2）借：銀行存款 50萬 貸記：固定資產清理 442477.88 應交稅金 57522.12 （3）借：固定資產清理392477.88 營業(yè)外收入392477.88 。 我想問那我營業(yè)外收入記392477.88元，稅金就和我繳稅對不上了，繳費數(shù)對上了，營業(yè)外收入不對，我哪里錯了

老師，我想老師您幫我看看，現(xiàn)在賣出一臺固定資產原價是：62831.86元，已累計：30735.32元，賣價為50000元含稅價，那么我是不是要這樣做分錄呢， 1、借：固定資產清理32096.54 累計折舊32096.54 貸：固定資產62831.86 2、借：銀行存款50000 貸：固定資產清理44247.79元 應交稅費-增-銷項5752.21 3、借：固定資產清理12151.25 貸：資產處置損益12151.25 請問老師，我這樣做分錄對嗎？還有就是產生凈收益了，我需要報稅嗎？如何報呢

你好，我司一般納稅人，賣車補增值稅印花稅了，現(xiàn)做資產清理，您看分錄對嗎？ 清理殘值 借：固定資產清理? ????? 累計折舊 貸：固定資產 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結轉清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入 還請問我交的增值稅，印花稅城建稅能走到固定資產清理里嗎？

我們合作社有一批固定資產230000元，在2023年12月份全部轉讓了，銷售金額是含稅價220000萬，增值稅申報報了固定資產清理，想請問一下，我賬上該如何處賬呢？申報表報了含稅價220000萬的收入，但賬上我按正常做了固定資產清理，無形之中收入就少了22萬，這樣我企業(yè)所得稅的收入怎么申報呢？要把這個含稅價22萬的金額報進去嗎？

老師，您好，我們企業(yè)是光伏發(fā)電行業(yè)，執(zhí)行小企業(yè)會計準則。19年采購的發(fā)電的組件，逆變器都是發(fā)電設備。19年當時財務計入了固定資產，已折舊5年了。目前，對外出售，就是出售固定資產。。。我這樣做分錄：①借：固定資產清理 420萬 累計折舊 380萬 貸： 固定資產800萬 ②借：應收賬款 800萬 貸：其他業(yè)務收入707.96萬 應交稅費-應交增值稅銷項稅 92.04萬 ③ 借：營業(yè)外支出：420萬 貸：固定資產清理：420萬 老師，幫我指導一下，這樣入賬，合理嗎