1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過(guò)后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，7月申報(bào)后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因?yàn)榘堰@個(gè)不想退的稅留到這季度抵減了，所以實(shí)際情況就是銀行存款沒(méi)有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費(fèi)用30萬(wàn)，對(duì)方可開回了30萬(wàn)的發(fā)票，但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的，是把30萬(wàn)充值到平臺(tái)上，分期用的，我不想一次性把30萬(wàn)入到一個(gè)月的賬上，但是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時(shí)間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師你好，建筑2023年下發(fā)了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，涉及2022年和2023年成本收入差異過(guò)大，當(dāng)時(shí)你們更正了2022年的企業(yè)所得稅年報(bào)，補(bǔ)交了幾千元稅款，但由于2023年所開的發(fā)票當(dāng)時(shí)甲方未付款，也未進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，所以當(dāng)時(shí)未做處理，現(xiàn)在上面要求進(jìn)行處理，所以你們要提供2023年的全部成本資料，如果與2023年企業(yè)所得稅年報(bào)數(shù)據(jù)一致則無(wú)需更正年報(bào)，如果不一致則要更正。你要盡快過(guò)來(lái)處理一下，這是專管員給我發(fā)的問(wèn)題，我該如何應(yīng)對(duì)呢？稅務(wù)系統(tǒng)里面只有開具發(fā)票金額，沒(méi)有成本發(fā)票金額，主要成本是人工費(fèi)，已在個(gè)稅系統(tǒng)里面申報(bào)，開具收入發(fā)票298萬(wàn)了，么有成本發(fā)票，人工費(fèi)是200萬(wàn)，現(xiàn)在和我申報(bào)的差成本金額差73萬(wàn)，我用手撕發(fā)票代替可以嗎？讓專管員看。說(shuō)白了虛增加了73萬(wàn)成本金額。

請(qǐng)問(wèn)我們公司一般納稅人，但用小企業(yè)準(zhǔn)則，在24年4月7日支付13萬(wàn)材料費(fèi)并入賬，分錄記為借：預(yù)付賬款13萬(wàn)，貸：銀行存款13萬(wàn)。24年4月底收到13萬(wàn)發(fā)票，稅率13%，但未入賬計(jì)入費(fèi)用。以小企業(yè)準(zhǔn)則，我現(xiàn)在在25年4月應(yīng)如何調(diào)整會(huì)計(jì)分錄？24年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)如何調(diào)整？

請(qǐng)問(wèn)我們一般納稅人，但用小企業(yè)準(zhǔn)則，24年10月開具通行費(fèi)發(fā)票，但未報(bào)銷入賬，也未實(shí)際付款，請(qǐng)問(wèn)25年若正常入賬付款，24年的企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)如何調(diào)整？申報(bào)時(shí)是否需要上傳情況說(shuō)明？

請(qǐng)問(wèn)我們一般納稅人，但用小企業(yè)準(zhǔn)則，24年10月開具通行費(fèi)發(fā)票，但當(dāng)時(shí)未報(bào)銷入賬，也未實(shí)際付款，若25年正常入賬付款，24年的企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)如何調(diào)整？需要先更改24年第四季度的企業(yè)所得稅報(bào)表嗎？