你的意思是12月份增值稅申報表主表貨物銷售額本年累計數(shù)與匯算清繳主表金額欄差異3500元不用管，直接申報？

同學(xué)你好 對的 是這個意思

稅務(wù)局會不會有異議 ？

處置固定資產(chǎn)的收入在匯算清繳時不填在營業(yè)收入中，因此該差異屬于正常情況，無需調(diào)整增值稅申報表。具體處理如下： 會計處理：固定資產(chǎn)清理收入應(yīng)通過 “固定資產(chǎn)清理” 科目核算，最終轉(zhuǎn)入 “資產(chǎn)處置損益” 或 “營業(yè)外收支” 科目，不影響營業(yè)收入。 匯算清繳填報：在企業(yè)所得稅匯算清繳時，主表 A100000 中的營業(yè)收入不包含固定資產(chǎn)清理收入。固定資產(chǎn)清理的相關(guān)數(shù)據(jù)會涉及到以下幾張表： A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表：需填寫固定資產(chǎn)的相關(guān)折舊信息以及處置情況。 A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表：如果固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生了損失，需要在該表中填報資產(chǎn)損失的相關(guān)信息。 A105000 納稅調(diào)整項目明細表：資產(chǎn)折舊信息會從 A105080 表自動帶入，需核對相關(guān)數(shù)據(jù)是否準確。

賬上24年累計折舊本年累計數(shù)貸方金額我填在了A105080表賬載金額本年折舊攤銷額欄，那借方本年累計數(shù)填在哪個表哪個位置？這個車的累計折舊轉(zhuǎn)出金額28萬，就是借方金額不知道列示在那個表里？

A105080 表主要關(guān)注累計折舊貸方發(fā)生額，一般情況下，累計折舊借方轉(zhuǎn)出金額不在該表專門填寫。若固定資產(chǎn)處置等業(yè)務(wù)產(chǎn)生損益，在 A105000 表相應(yīng)行次按業(yè)務(wù)性質(zhì)和填表說明進行納稅調(diào)整，不是直接填累計折舊借方金額。

A105090表，第7行第5列資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是填固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的金額嗎？

同學(xué)你好 對的 是這樣

謝謝老師