老師麻煩看看我的分錄啊小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在2025年4月份做憑證調(diào)整 1.調(diào)整2023年工資成本 借生產(chǎn)成本-32407.50 貸應(yīng)付職工薪酬-32407.50 2.調(diào)整2024年的工資成本 借生產(chǎn)成本-63270 貸應(yīng)付職工薪酬-63270 老師然后還寫(xiě)什么分錄呢

生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒(méi)有？如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，借生產(chǎn)成本貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

結(jié)轉(zhuǎn)了，那還用沖紅主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎 老師麻煩告訴我下都寫(xiě)什么分錄，然后要更正2023 2024年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，2023，2024的所得稅匯算清繳報(bào)表是嗎，2023.2024的年度財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整哪個(gè)科目呢，應(yīng)付職工薪酬，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，利潤(rùn)分配嗎

跨年了，不需要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本充了利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 匯算清繳，納稅調(diào)增就行

財(cái)務(wù)報(bào)表不要?jiǎng)?，?cái)務(wù)報(bào)表和你申報(bào)的數(shù)據(jù)是一樣的

郭老師你確認(rèn)下需不需要調(diào)整2023，2024年的年度報(bào)表呢， 還有就是分錄公司怎么做麻煩幫我做下分錄

不需要修改財(cái)務(wù)報(bào)表 借生產(chǎn)成本貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

那調(diào)整完這個(gè)所得稅就直接按調(diào)出來(lái)的 工資(32407.50+63270)=95677.5的5%來(lái)補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎95677.5*5%=4783.875

調(diào)增之后，你看下利潤(rùn)是多少的。調(diào)增之后沒(méi)有利潤(rùn)，不交所得稅。調(diào)增之后有利潤(rùn)，小型微利企業(yè)的是5%。

老師我先在2025年4月份的憑證里做這個(gè)沖紅分錄是吧 借生產(chǎn)成本(32407.50+63270)=95677.5紅字 貸應(yīng)付職工薪酬(32407.50+63270)=95677.5紅字

是的，這些都做到2025年。

然后在更正2023年的所得稅匯算清繳報(bào)表是吧，調(diào)整哪個(gè)表呢，就是把工資那欄的數(shù)調(diào)整為沖紅的工資數(shù)是嗎

職工薪酬明細(xì)表實(shí)際金額稅收金額減去這一部分

這地調(diào)完后，2023年所得稅匯算清繳報(bào)表就會(huì)根據(jù)當(dāng)年的情況還出現(xiàn)需要補(bǔ)稅或者不需要補(bǔ)稅的金額是吧，如果需要補(bǔ)稅還用計(jì)提嗎

對(duì)的是的，需要用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)

老師2025年4月份調(diào)整的分錄就一個(gè)是吧 借生產(chǎn)成本紅字 貸應(yīng)付職工薪酬紅字 然后就是調(diào)2023年2024年所得稅匯算清繳報(bào)表就完事了

不是還給你調(diào)了一個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎？

老師你說(shuō)的是 借生產(chǎn)成本-工資成本95677.50 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)95677.50這個(gè)分錄嗎 那我上面的那個(gè)分錄是 借生產(chǎn)成本95677.50（紅字） 貸應(yīng)付職工薪酬95677.50（紅字） 已經(jīng)把生產(chǎn)成本紅沖了 生產(chǎn)成本怎么還轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里呢