對不起，我修正了很久，回復(fù)晚了， ?1. 抵消2×18年內(nèi)部租金收入與費用? 借：其他業(yè)務(wù)收入 100 貸：管理費用 100 ?2. 恢復(fù)固定資產(chǎn)并沖回公允價值變動（追溯調(diào)整）? 借：固定資產(chǎn)原價 2500 借：其他綜合收益 800（轉(zhuǎn)換時虛增） 借：年初未分配利潤 200（2017年公允價值變動損益） 借：公允價值變動損益 300（2018年新增變動） 貸：投資性房地產(chǎn) 3300（2000%2B1000%2B300） 貸：累計折舊 500（截至2017.6.30已提折舊） ?3. 補提折舊調(diào)整? 借：年初未分配利潤 25（2017年下半年折舊） 借：管理費用 50（2018年全年折舊） 貸：累計折舊 75

非常愿意得到你的解答，講的非常清楚，這些分錄涉及所得稅，再加幾筆給再解答一下！

您好，這是內(nèi)部合并報表的分錄，不是申報稅務(wù)局的，不會有所得稅

另外這個提問，你來給解答吧，你講的有來源和理由，好，他們其實一個題 1）2月20日，甲公司與子公司（乙公司）簽訂銷售合同，向其銷售100 件 A 產(chǎn)品，每件銷售價格為20 萬元；每件生產(chǎn)成木為12 萬元。甲公司于3月25日發(fā)出A產(chǎn)品，根據(jù)銷售合同的約定，甲公司根據(jù)歷史經(jīng)驗，估計該批 A產(chǎn)品的退貨率為8%。乙公司于 3月28 日收到所購 A 產(chǎn)品并驗收入庫，當日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付上述貨款。 （4）2×18 年末，甲公司本年銷售給乙公司的 A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司重新評估 A產(chǎn)品的退貨率為 5%；乙公司本年從甲公司購入的 A 產(chǎn)品對外銷售50%，其余形成存貨。 請編制合并財務(wù)報表調(diào)整和抵消分錄

您好，好的，我去看題哈

?您好，以下是我寫的分錄1. 初始銷售時抵消分錄（3月25日）? 借：營業(yè)收入 1840 [100*20*(1-8%)] 貸：營業(yè)成本 1104 [100*12*(1-8%)]貸：存貨 736 [100*(20-12)*(1-8%)] ?2. 年末調(diào)整分錄（考慮退貨率變化）? 借：營業(yè)收入 60 [100*20*(8%-5%)] ?貸：營業(yè)成本 36 [100*12*(8%-5%)] 預(yù)計負債 24 [100*(20-12)*(8%-5%)] ?3. 已實現(xiàn)部分抵消（乙公司對外銷售50%）? 借：營業(yè)成本 368 [736*50%] ?貸：存貨 368 ?4. 未實現(xiàn)部分抵消（剩余50%存貨）? 借：營業(yè)收入 920 [1840*50%] ?貸：營業(yè)成本 552 [1104*50%] ?存貨 368 [736*50%] ?5. 現(xiàn)金流量抵消（3月28日付款）? 借：經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 2000 貸：經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 2000? ? ? 退貨率初始按8%退貨率計提，年末按5%重新評估，差額調(diào)減，存貨價值內(nèi)部毛利=（20-12）=8萬/件，未實現(xiàn)部分=剩余存貨*單位

先說第一個問題，學(xué)堂答案還有，借遞延所得稅負債200，貸其他綜合收益200，借遞延所得稅負債56.25貸年初未分配利潤56.25借遞延所得稅負債（300?50）??25%87.5貸所得稅費用84.5 請，給我解答一下

您好，不知道為啥，我現(xiàn)在看不到您的信息，刷新也不行，可以重新發(fā)一下么，其他朋友的問題能看到

先說第一個問題，學(xué)堂答案還有，借遞延所得稅負債200，貸其他綜合收益200，借遞延所得稅負債56.25貸年初未分配利潤56.25借遞延所得稅負債（300?50）??25%87.5貸所得稅費用84.5 請，給我解

您好，我來問一下學(xué)堂的老師，我就是看不到您的信息，您看我不是騙人的，一片空白

您好，我換了一個瀏覽器也看不到您的信息，其他朋友的信息都是正常顯示，我也不知道出啥問題了

稍等哈，我在手機上看能不能看到

收到了嗎？

沒關(guān)系，已經(jīng)非常感謝你了，講的很透徹

朋友，對不起，我手機，電腦都看不到您的信息，您看，我不是故意的，我也不知道

哪里出問題？

朋友您好，對不起，您看我根本看不到您 的信息，點您的頭像出現(xiàn)其他題，只有這一個題就出現(xiàn)空白

先說第一個問題，學(xué)堂答案還有，借遞延所得稅負債200，貸其他綜合收益200，借遞延所得稅負債56.25貸年初未分配利潤56.25借遞延所得稅負債（300?50）??25%87.5貸所得稅費用84.5 請，給我解答一下

朋友您好， 我真的看不到您的信息，上一個回答需要我確認的，請發(fā)我郵箱 401566729? 扣扣郵箱好不好

甲公司與子公司（乙公司 （5）2×18 年末，甲公司出租給乙公司辦公樓的公允價值為 3300萬元。該出租辦公樓系甲公司從2×17年6月30 日起出租給乙公司以供其辦公使用：租賃期開始日，該辦公樓的賬面原價為 2500萬元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用 50年，預(yù)計凈殘值為零，截至租賃期開始日已計提折舊500 萬元，租賃期為 5年，每年租金為100萬元。采用公允價值模式計量。2×17年6月30日的公允價值為 2800 萬元，2×17年12月31 日的公允價值為3000萬元 請編制甲公司 合并財務(wù)

朋友您看，我什么也看不到，手機和電腦都試了，其他朋友的都能看到，我也不知道咋回事

我重新發(fā)起試試看