老師：您好！我們公司是小規(guī)模納稅人，設(shè)計行業(yè)。去年有三筆設(shè)計費用合計23萬因為甲方不開具發(fā)票，所以申報了未開票收入。今年1月份這三筆設(shè)計費用甲方又要求我們把發(fā)票開了。這個季度沒有開具其他發(fā)票，只開具了這筆之前已經(jīng)申報過未開票收入的23萬的發(fā)票。第一季度增值稅申報時，增值稅申報表我填寫了0，到稅務(wù)大廳申報后，稅務(wù)人員說比對不通過，強制申報后電子發(fā)票賦額為0，無法開具發(fā)票?，F(xiàn)在我準(zhǔn)備之前的申報表，準(zhǔn)備聯(lián)系稅務(wù)處理申報比對不通過的問題，發(fā)現(xiàn)去年申報的未開票收入當(dāng)時估計是沒有四舍五入的原因，申報的金額比實際開具發(fā)票的票面金額少了1分錢，現(xiàn)在該如何處理？
聯(lián)系稅局更正去年未開票收入申報表，補上少申報的 1 分錢，處理好稅款。 本期申報表，開票 23 萬正常填，“未開具發(fā)票” 欄填 -230000.01 元沖減。 備好業(yè)務(wù)證明材料。 與稅務(wù)積極溝通解釋情況。
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老師您好是這樣這樣的，我們這個公司是物流運輸?shù)模驗檫@行現(xiàn)在不讓有留底退稅，所以我公司22年4月申報增值稅時為了抵扣進項在附表一上填了一筆318907.21無票收入。之后因為對方不需要也就沒有再開這張票。然后這個月有用這種方法填了一筆無票收入59775，因為這個月要報企業(yè)所得稅，所以這兩筆無票收入要入賬，不然會有差異，59775這筆在23年1月會補開發(fā)票，但是4月份那筆老板是不準(zhǔn)備開，那么這兩筆我應(yīng)該怎么入賬比較好
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我們之前21年22年都沒開發(fā)票，當(dāng)時發(fā)生業(yè)務(wù)時，做的無票收入，23年一月份開票了。把之前沒開的發(fā)票也開出來了。假設(shè)21年發(fā)生10萬，22年發(fā)生20萬，23年把這30萬發(fā)票開出來了。又開了1月份的發(fā)票100萬，當(dāng)時一月份申報的時候出現(xiàn)比對不通過，說是未開具發(fā)票的上期數(shù)是20萬，我填的是開具發(fā)票130萬，未開具發(fā)票哪填的是-30萬。比對不通過，給12366老師打電話，說是要是可以強制通過申報，就強制通過，但是好像只要出現(xiàn)我那月未開票哪是負數(shù)了。這個強制申報就又出現(xiàn)了，這種情況，我應(yīng)該怎么處理呢
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我們之前21年22年都沒開發(fā)票，當(dāng)時發(fā)生業(yè)務(wù)時，做的無票收入，23年一月份開票了。把之前沒開的發(fā)票也開出來了。假設(shè)21年發(fā)生10萬，22年發(fā)生20萬，23年把這30萬發(fā)票開出來了。又開了1月份的發(fā)票100萬，當(dāng)時一月份申報的時候出現(xiàn)比對不通過，說是未開具發(fā)票的上期數(shù)是20萬，我填的是開具發(fā)票130萬，未開具發(fā)票哪填的是-30萬。比對不通過，給12366老師打電話，說是要是可以強制通過申報，就強制通過，但是好像只要出現(xiàn)我那月未開票哪是負數(shù)了。這個強制申報就又出現(xiàn)了，這種情況，我應(yīng)該怎么處理呢（老師，好。這些數(shù)，我只是假設(shè)的，）
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老師，您好！有一個個體戶，2024年第四季度實際業(yè)務(wù)27萬，但因為有四張發(fā)票重復(fù)開具了，導(dǎo)致第四季度電子稅局開票額度35萬，要繳納3500元的增值稅。重復(fù)開具的發(fā)票在2025年一月份做了沖紅。 1月份申報時按27萬申報，在電子稅務(wù)局做了說明?，F(xiàn)在稅局讓重新申報，說比對不通過。 這種情況有沒有辦法處理2024第四季度免增值稅，比如向稅局遞交材料，人工申請等？謝謝解答
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請問老師，是這樣的，我在做匯算清繳，發(fā)現(xiàn)收入有問題，我找到差異原因了，24年3月公司是小規(guī)模，4月是一般納稅人，在4月份紅沖了一張3月份的發(fā)票，金額1468.61，但是4月增值稅申報表收入金額比我賬上實際多1468.61，增值稅多交14.69，系統(tǒng)一筆沒有體現(xiàn)在申報表中。這筆現(xiàn)在我怎么弄，應(yīng)該是這個一般納稅人申報表體現(xiàn)不了小規(guī)模紅沖發(fā)票的這個金額？老師我覺得退稅和改申報表太麻煩了，您說這樣可不可以，畢竟是多給稅務(wù)局錢，他們上面收也多，我把我自己的賬上收入多改1468.61，然后申報的季度財務(wù)報表改得和我一致，這樣行不行？也不知道當(dāng)時季度財務(wù)報表怎么通過系統(tǒng)的
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我接手外賬會計的賬，8月和9月的報表都對的上，但是10月份我根據(jù)她的憑證做的賬，資產(chǎn)負債表卻差了93000元，我去查了稅務(wù)系統(tǒng)，對方公司就只開了一筆93000的發(fā)票，外賬會計給我的憑證，也沒有涉及預(yù)付賬款，只有應(yīng)收應(yīng)付資產(chǎn)，我重分類了賬，8到9都好好的，就是不知道為什么10月份會有筆93000的差額，我怎么都找不到原因，我這該怎么做賬
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老師，四大行跨行支付都有手續(xù)費 我支付空調(diào)費用5000，手續(xù)費9元 借：固定資產(chǎn)-空調(diào) 5000 貸：銀行存款 5000 手續(xù)費是要單獨錄一張憑證嗎 還是和固定資產(chǎn)一起，錄在同一個憑證，分錄上？
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樸老師：去年是第二季度申報未開票收入的，所以第二、三、四季度的增值稅申報的本年累計數(shù)都需要修改，還有這三個季度的利潤表也需要修改，我是否可以先填寫紙質(zhì)報表到稅務(wù)大廳重新申報？
同學(xué)你好 這個可以的
樸老師：我先填寫修改后的紙質(zhì)報表到稅務(wù)大廳申報，然后再把修改后的報表及發(fā)票這些資料拿到稅務(wù)找稅管員處理比對不通過的問題，這樣操作可以嗎？
同學(xué)你好 這個可以的
樸老師：還想請教一下，這樣改報表會有風(fēng)險嗎？還有，我們是小規(guī)模納稅人，增值稅報表沒有未開具發(fā)票這欄，這個季度的增值稅申報表我在“小微企業(yè)免增值稅銷售額這欄填寫0”提交的。這里是應(yīng)該填寫-23萬嗎？（修改之前申報報表沒差異以后）
同學(xué)你好 這個沒有風(fēng)險
樸老師：我們是小規(guī)模納稅人，增值稅報表沒有未開具發(fā)票這欄，這個季度的增值稅申報表我在“小微企業(yè)免增值稅銷售額這欄填寫0”提交的。這里是應(yīng)該填寫-23萬嗎？（修改之前申報報表沒差異以后）
同學(xué)你好 對的 是這樣的
樸老師：之前我填寫0，申報后就無法開票了（因為我想去年已經(jīng)申報過未開票收入，第一季度把未開票收入的發(fā)票開了，沒開其他發(fā)票，所以增值稅為0）。那我現(xiàn)在是把這份申報表先修改？還是不用修改，聯(lián)系專管員提交資料讓他核實，讓稅務(wù)專管員解鎖開票呢？
未開票收入填寫負數(shù) 再填寫開票收入藍字
有未開票收入欄的話就這樣填寫
樸老師：非常感謝您，在百忙之中抽出時間給予我詳細的解答！還想請教一下，現(xiàn)在無法開票，去找稅管員處理比對不通過無法開票的事情，需要準(zhǔn)備哪些資料？是否會涉及到查賬呢？
這個得看他們需要什么資料 一般就是發(fā)票
謝謝樸老師！祝你工作順利！天天都有好心情！
滿意請給五星好評，謝謝