老師您好，我們公司2020年的賬務(wù)我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）更改的，因為當(dāng)時匯算清繳的時候有點(diǎn)問題，就先按大概數(shù)字申報了，現(xiàn)在我調(diào)整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負(fù)債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣，收入成本費(fèi)用以及合計數(shù)都一樣，但是里面的應(yīng)付賬款，應(yīng)付職工薪酬，還有其他應(yīng)付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

從基本工資里多扣出來的個稅有200元?？颇坑囝~表應(yīng)交稅費(fèi)一個人所得稅貸方余額200,（是前期從工資里多扣的）個人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時，給職工多發(fā)了5元。基本工資應(yīng)該發(fā)9000元，實(shí)際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計提時：借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時：借應(yīng)付職工薪酬9000個人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個稅，借個人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還說先將多余的個稅借個人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計提工資借業(yè)務(wù)活動費(fèi)9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？（自己理解的就是多扣的個稅再還給個人）,我是想用多出的個稅沖減多支付的工資，之前的兩個問題點(diǎn)追問一直提示系統(tǒng)繁忙，所以只能再發(fā)一遍問題。請問老師這樣做分錄可不可以，謝謝

老師你好！匯算清繳職工薪酬2022年之前會計報時直接按照科目余額表寫的，沒有加在2023年1 月份發(fā)放的39100元工資，現(xiàn)在2023年應(yīng)付職工薪酬借方金額大，貸方小，我要繼續(xù)按照之前會計發(fā)放照搬科目余額表金額，還是把那39100減了再把2024年發(fā)放的23年12月工資加上

老師，我們賬套不能出報表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應(yīng)付職工薪酬本年累計借方和貸方都沒有數(shù)，本期發(fā)生也沒有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進(jìn)行2024年的匯算清繳時，A105050表工資薪金支出寫多少？

老師，我們賬套不能出報表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應(yīng)付職工薪酬本年累計借方和貸方都沒有數(shù)，本期發(fā)生也沒有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進(jìn)行2024年的匯算清繳時，A105050表工資薪金支出寫多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時 A105050 表工資薪金支出應(yīng)填寫0 元。 因為在 2024 年 1 - 12 月期間，應(yīng)付職工薪酬科目沒有發(fā)生借方和貸方的業(yè)務(wù)，也就意味著當(dāng)年沒有實(shí)際發(fā)生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當(dāng)年的工資薪金支出，所以在填寫 A105050 表時，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應(yīng)填 0 元。 那2024年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬都是保險支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報表錯了，那我24年的年報報表也寫的這個數(shù)，那怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳要是不寫，會不會比對不通過