老師早上好！請問季度預(yù)報所得稅時稅率按小微企業(yè)申報，年度匯算清繳時申報按大中型企業(yè)申報并補(bǔ)稅了會算違規(guī)操作嗎？（企業(yè)到年底時資產(chǎn)已超5千萬了）
你的季報要在超過5千萬的那個季度按25%，不能再匯算的時候按25%
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老師，小型微利企業(yè)所得稅報稅的時候，是每個季度都會判斷是否符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，按照5%或者10%的稅率預(yù)繳，還是年度匯算清繳的時候再適用小型微利企業(yè)
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小規(guī)模企業(yè)盈利了130萬，2020年匯算清繳時虧損了39萬，但是稅務(wù)局不讓四季度申報企業(yè)所得稅時彌補(bǔ)虧損，讓到2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時彌補(bǔ)，現(xiàn)在如何處理？如果小微企業(yè)的企業(yè)所得稅利潤超過100萬是不是要按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅？
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請問季度申報企業(yè)所得稅的時候?qū)儆谛∥⑵髽I(yè)享受5%所得稅率，匯算清繳后納稅調(diào)增，應(yīng)納稅所得額超過300萬變成非小微企業(yè)，那樣是不是會稅率提高到25%補(bǔ)繳企業(yè)所得稅？
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老師好，小規(guī)模納稅人在上年申報預(yù)繳了企業(yè)所得稅！在來企4月份匯算清繳時申報又是雪申報。請問在上年預(yù)交的企業(yè)所得稅能|退回來嗎？
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我們22年所得稅匯算清繳時還是屬于小微企業(yè)，今年第二季度結(jié)束后我的資產(chǎn)總額超過小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)了，那我申報二季度印花稅和上個月增值稅的時候還可以按照小微企業(yè)享受優(yōu)惠嗎
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【董老師，在線嗎？有問題想咨詢~】
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老師您好，我本季度計提的所得稅比上個季度的少還用計提所得稅嗎
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但現(xiàn)在季報已經(jīng)按了5%來算了，請問是算違規(guī)操作么
匯算清繳是按25%算了
是的，那個就是違規(guī)操作的哈
那可能會被罰款么，但我們總的稅費(fèi)是沒少交的呀
更正申報，補(bǔ)稅和滯納金就行
沒少交稅呢
本身應(yīng)該是按25%，你按5%就少交了稅的哈
匯算清繳時都補(bǔ)齊了呀，匯算清繳時是按25%交的
這個你要跟當(dāng)?shù)囟惥?2366聯(lián)系，看稅局是否要求你們更正？
好的，謝謝?。?
不客氣，祝你工作順利。