匯算清繳的職工薪酬支出明細(xì)表里面關(guān)于工資薪金這塊，賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實際發(fā)生額寫借方數(shù)據(jù)嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發(fā)放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經(jīng)按照計提的金額發(fā)放了的，實際發(fā)生額是不是就應(yīng)該填寫貸方的金額呢？

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實際發(fā)放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數(shù)做的。解決方案是在22年補計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

老師你好！匯算清繳職工薪酬2022年之前會計報時直接按照科目余額表寫的，沒有加在2023年1 月份發(fā)放的39100元工資，現(xiàn)在2023年應(yīng)付職工薪酬借方金額大，貸方小，我要繼續(xù)按照之前會計發(fā)放照搬科目余額表金額，還是把那39100減了再把2024年發(fā)放的23年12月工資加上

老師我們22年和23年計提了兩年工資一直未發(fā)放在應(yīng)付職工薪酬貸方，今年七月要補發(fā)，以后正常發(fā)，但是不是之前那么多金額，下降了比如之前提10萬現(xiàn)在定好后是6萬，那要沖回4萬，但是我們還要補發(fā)今年1-7月的工資2萬，那能不能把補發(fā)的計提一張表上，轉(zhuǎn)借方8萬剩下兩萬沖掉，應(yīng)該怎么做分錄

老師 (1)我要預(yù)計今年全年工資薪金總額，本來我是想月平均工資×12的，但是我發(fā)現(xiàn)“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目期初有貸方余額，然后本年增加了借方和貸方余額，這個月期末也還有貸方余額，我該怎么計算??？（2)今年發(fā)放去年的工資算不算在今年的工資薪金總額呢？