是的，要是補(bǔ)今年的又怎么處理呢

您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 就當(dāng)是材料的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出一樣

以前的那樣處理之后待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額豈不是還有數(shù)字

您好，把待認(rèn)證要結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅， 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

如果是今年就借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 然后再借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 不用用到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目嗎

您好，第2個(gè)分錄不對(duì)，是貸方? 未交增值稅，不用轉(zhuǎn)出，稅務(wù)是讓我們?cè)黾邮杖虢欢惏?

是的，就是交稅。如果是今年就借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 然后再借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：未交增值稅 ，那么進(jìn)項(xiàng)稅額豈不是有數(shù)字，又怎么處理呢？

您好，本來就有余額的

就是說按照我上面做的就可以了，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）有余額也不用理會(huì)。

您好， 是的，應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目無余額，三級(jí)科目不用管的

如果是補(bǔ)繳以前的就把借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 改成未分配利潤(rùn)，其他不變。

您好，是的， 這個(gè)還要更正申報(bào)以前年的年報(bào)哦，負(fù)債增加，權(quán)益減少

老師，這樣未交增值稅也有數(shù)字了呀，他不用補(bǔ)稅，是直接用留底稅額抵消了。

是要補(bǔ)稅，后來說留底稅額還有那么多，就直接用留底稅額抵稅，不用補(bǔ)。就是這個(gè)不會(huì)

您好，留抵就是未交增值稅? 借方余額嘛，不是每月末都結(jié)轉(zhuǎn)了么，

如果是今年就借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 然后再借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：未交增值稅 ，這個(gè)未交增值稅是在貸方，不是借方啊，接下來我一般都是做借未交增值稅，貸銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金扣繳了，這樣就沒有未交了

您好，是的，未交增值稅借方余額變少了，就是用了留抵

做到借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：未交增值稅 就可以了，接下來借未交增值稅，貸銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金扣繳，（這筆不用管，未交和進(jìn)項(xiàng)都有數(shù)字就對(duì)了）