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演示賬套

老師好，我公司是一般納稅人，21年6月份有留底稅額3800元，7月份沒(méi)用完，8月份用完留底稅額900元，又交了2000元。請(qǐng)問(wèn)老師這6.7.8月份的記賬憑證怎么做？

2021-09-17 09:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-09-17 09:49

有留抵稅，月末吧進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入維交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶3542 追問(wèn) 2021-09-17 10:01

老師好，上憑證是6月份應(yīng)？做的嗎？7月份呢？

齊紅老師解答 2021-09-17 10:04

您好進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵可以不做賬務(wù)處理留待下期繼續(xù)抵扣如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話可以這樣寫(xiě)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

齊紅老師解答 2021-09-17 10:05

這是六月的，第一次寫(xiě)的是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

齊紅老師解答 2021-09-17 10:05

第二個(gè)月一樣，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅在借方，就是表示有留抵

齊紅老師解答 2021-09-17 10:07

你7月是不是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，直接把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)未交增值稅

快賬用戶3542 追問(wèn) 2021-09-17 10:10

老師好，7月份有進(jìn)項(xiàng)稅額，也有銷項(xiàng)稅額，6月留底稅額沒(méi)用完。

齊紅老師解答 2021-09-17 10:16

和六月一樣的結(jié)轉(zhuǎn)，都是轉(zhuǎn)到借方，8月是用完留抵還需交是吧，轉(zhuǎn)入貸方，借貸相抵就是需要交的

齊紅老師解答 2021-09-17 10:17

也可以6-7月不做，到8月要交稅再把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶3542 追問(wèn) 2021-09-17 10:23

老師好，我6，7月份啥也沒(méi)做，只做印花稅憑證了，8月份做了交稅憑證，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)怎結(jié)轉(zhuǎn)，？老師，教下，謝謝

齊紅老師解答 2021-09-17 10:28

1. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶3542 追問(wèn) 2021-09-17 10:31

老師，6，7月份就不做了，8月份照您剛發(fā)的1。2.3.這樣做是吧

齊紅老師解答 2021-09-17 10:32

是的，6.7月不用處理，8月按上年的

快賬用戶3542 追問(wèn) 2021-09-17 10:35

上面？？？？？？？？？？？？？是嗎

齊紅老師解答 2021-09-17 10:38

不好意思，字打錯(cuò)，按上面的分錄處理