老師，你好，想問問，我這里有一家公司，他現(xiàn)在繳納了2016年和2017年的增值稅，產(chǎn)生了滯納金，我現(xiàn)在想繳納這筆稅款，但是賬上 沒有計提當時的這兩個稅款，想問問現(xiàn)在我要怎樣把這個稅款補進賬上？我不懂怎么做分錄，麻煩老師幫看看，[玫瑰]

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，（2022年4月30日 我做了一筆繳納2022年第一季度增值稅的會計分錄： 本來正確的分錄應該是：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2403.84元 ， 貸： 銀行存款2403.84元 由于當時選科目的時候看錯了：把會計分錄寫成了：借稅費-未交增值稅2403.84元，貸：銀行存款：2403.84元，請問我現(xiàn)在該怎么修改這筆會計分錄呢？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務報表申報不了沒法提交？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，24年四季度需要交一筆增值稅，但是沒計提，現(xiàn)在看到25年1月的流水，這筆稅款已經(jīng)支付。現(xiàn)在要做補提增值稅、附加稅和發(fā)放的會計分錄，請問相關(guān)分錄怎么做呢？謝謝！