你好老師，餐飲企業(yè)，24年10月小規(guī)模，11月一般納稅人，之前會計十月少填寫收入1萬多，12月財務(wù)報表零申報，我現(xiàn)在打算調(diào)整，一個是，現(xiàn)在調(diào)10月，補稅和滯納金，二是打算年度匯算清繳時再填財務(wù)報表？年報時調(diào)的話怎么調(diào)？賬上的報表就和十月的不符了，老師具體應(yīng)該怎么做？
賬務(wù)處理，借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅匯算清繳。這個有一個未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入表格里面在這里面填寫。
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老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務(wù)報表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務(wù)局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
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老師，想咨詢一下：我們公司2023年第四季度的財務(wù)報表顯示虧損，現(xiàn)在做匯算清繳，調(diào)整稅法的扣除限額項目外，還將沒有取得發(fā)票的業(yè)務(wù)做了納稅調(diào)增，綜合下來的話，要補稅幾千塊左右。公司是用小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬，怎么做會計分錄？報送年報是直接發(fā)12月的財務(wù)報表還是說要報送通過匯算清繳的報表來調(diào)整財務(wù)報表之后的財務(wù)報表？
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師，您的意思賬上把收入調(diào)到現(xiàn)在是嗎？稅費在年度匯算的時候是嗎？
是的，是的 所得稅是的
未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入表格里面在這里面填寫 是什么意思
老師稅移到年度匯算具體怎么操作
這個是少做了收入的 在這里面填增加收入就可以啦，然后納稅調(diào)增它自動的。
老師我這里看不到
這里面也沒有 空白的
意思把收入調(diào)到今年嗎？ 如果調(diào)到今年，應(yīng)該就不涉及補稅了吧
那樣年報不就不對了？
可是你的增值稅呢？你增值稅填寫了沒有？增值稅填寫了的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。稅務(wù)局會找你的，會要求你調(diào)整。
沒有，因為務(wù)報表0申報的，所以數(shù)據(jù)應(yīng)該是怎么添的吧，
你好，數(shù)據(jù)應(yīng)該反結(jié)賬修改，最好 如果你看不懂我給你做的這一個，你反結(jié)賬修改吧，這樣簡單 我那種方法，增值稅需要去修改之前的。然后所得稅匯算清繳的里面填寫增加收入。 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，里面填寫稅收金額，這里面會給你調(diào)增，你可以自己填寫試一下。現(xiàn)在不是可以填寫嗎？你可以去試一下填寫的。
老師我之前沒做過，所以不明白
你可以現(xiàn)在填寫試一下，別人說你不明白，那你進去看一下表格不就行了
老師，您能具體重新說一下嗎？主要是賬務(wù)處理這部分
借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。具體的哪一個不懂？如果沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，改成利潤分配。未分配利潤，然后未按權(quán)責(zé)發(fā)生至表格里面，最后一行選擇稅收金額 增值稅需要申報，在10月份修改10月份的申報表。
老師之前財務(wù)報表是0申報的，年報還沒報呢
年財務(wù)報表不用調(diào)整，因為沒有反結(jié)賬修改。
你好老師，我不明白的點是，做了以前年度調(diào)整，為什么還要改申報表，之前是少申報了
你好，增值稅你少申報了呀。