請問一下，2022.12月份暫估了6.5萬元的主營業(yè)務成本 已知會回來發(fā)票4萬元，差額2.5萬是沒辦法在匯算清繳前取得，那2023年4萬發(fā)票回來后需要怎么做會計分錄 另外差額2.5萬納稅調(diào)增會計分錄需要怎么做 第四季度財報需要調(diào)整嗎還是直接上傳正確年度報表就行了。

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報表里做了納稅調(diào)增，要補交稅款，那我怎么做賬??？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒有發(fā)，不確定什么時候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫？需要調(diào)整報表嗎？

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

匯算清繳和財務報表年報。老師，匯算清繳還沒申報，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計提工資分錄 借 利潤分配—未分配利潤100 借管理費用—工資-100。假設去年賬上的管理費用合計2000。第一，第四季度的財務報表里已按照2000申報。既然做了跨年費用的調(diào)整，那么去年財務報表年報是不是按照2100申報，還是按照2000申報？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務軟件里的累計數(shù)，還是來自去年財務報表年報？公司是小企業(yè)會計準則

匯算清繳和財務報表年報。老師，匯算清繳還沒申報，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計提工資分錄 借 利潤分配—未分配利潤100 借管理費用—工資-100。假設去年賬上的管理費用合計2000。第一，第四季度的財務報表里已按照2000申報。既然做了跨年費用的調(diào)整，那么去年財務報表年報是不是按照2100申報，還是按照2000申報？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務軟件里的累計數(shù)，還是來自去年財務報表年報？公司是小企業(yè)會計準則