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Q

什么時候會用到遞延所得資產(chǎn)這個科目

2020-10-13 10:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-13 10:12

你好，就是因為稅法與會計對資產(chǎn)或負債規(guī)定的賬面價值與計稅基礎的差異產(chǎn)生的暫時性差異從而形成的遞延所得稅資產(chǎn)，或遞延所得稅負債

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快賬用戶7695 追問 2020-10-13 12:50

一般是什么時候才會有

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快賬用戶7695 追問 2020-10-13 12:50

就是年末這樣嗎？

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齊紅老師 解答 2020-10-13 12:57

是的，就是年末這樣

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快賬用戶7695 追問 2020-10-13 22:24

為啥年末會用到呀

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齊紅老師 解答 2020-10-13 22:32

實際工作中需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或負債分錄。 一般是在進行年度匯算清繳，將利潤總額調(diào)整至應納稅所得額時，有永久性差異和暫時性差異。 對于暫時性差異，要*企業(yè)所得稅稅率提取遞延所得稅資產(chǎn)或負債。

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你好，就是因為稅法與會計對資產(chǎn)或負債規(guī)定的賬面價值與計稅基礎的差異產(chǎn)生的暫時性差異從而形成的遞延所得稅資產(chǎn)，或遞延所得稅負債
2020-10-13
稅會存在差異的時候才使用的 遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時性差異。資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎不同產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的，在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2022-07-08
您好，稅法和會計的差異，而產(chǎn)生的未來可抵扣稅額 比如：企業(yè)對某項資產(chǎn)計提了減值準備，導致其賬面價值減少，而稅法規(guī)定減值準備不得在稅前扣除，使得計稅基礎大于賬面價值，形成可抵扣暫時性差異。
2025-02-28
您好，形成可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)。形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債。
2020-08-20
你好,如果以后可以抵稅,是資產(chǎn) 如果以后要交稅,就是負債
2025-02-28
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