老師，A公司買保險(xiǎn)錢不夠，A公司找我們借款，我們錢不夠找信托機(jī)構(gòu)進(jìn)行分期，信托機(jī)構(gòu)打款給保險(xiǎn)公司買保險(xiǎn)，這個(gè)怎么入賬呢？怎么入資產(chǎn)負(fù)債表呢？什么時(shí)候入資產(chǎn)負(fù)債表呢？我們和信托機(jī)構(gòu)的是分期還款按照沒還一筆來(lái)入賬還是按照整個(gè)合同總金額來(lái)入呢

2025-02-20 09:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-02-20 09:56

賬務(wù)處理從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí) 借：銀行存款（實(shí)際收到的借款金額）貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款（根據(jù)借款期限確定科目）—— 信托機(jī)構(gòu) 借款給 A 公司時(shí) 借：其他應(yīng)收款 ——A 公司貸：銀行存款信托機(jī)構(gòu)打款給保險(xiǎn)公司時(shí) 此步驟對(duì)于本公司來(lái)說(shuō)，是用借款資金履行相應(yīng)義務(wù)，無(wú)需單獨(dú)做特別的賬務(wù)處理，因?yàn)樵诘谝徊浇杩顣r(shí)已經(jīng)記錄了資金的來(lái)源，第二步借款給 A 公司時(shí)已經(jīng)記錄了資金的去向。資產(chǎn)負(fù)債表入賬資產(chǎn)端：“其他應(yīng)收款 ——A 公司” 的金額會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)端，反映本公司對(duì) A 公司的債權(quán)。負(fù)債端：“長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款 —— 信托機(jī)構(gòu)” 的金額會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債端，反映本公司對(duì)信托機(jī)構(gòu)的債務(wù)。入賬時(shí)間從信托機(jī)構(gòu)取得借款時(shí)，就應(yīng)將相關(guān)金額計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，反映公司的資產(chǎn)和負(fù)債狀況發(fā)生了變化。借款給 A 公司時(shí)，也應(yīng)同時(shí)在資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)整 “其他應(yīng)收款” 項(xiàng)目金額。與信托機(jī)構(gòu)的入賬金額初始入賬時(shí)，按照與信托機(jī)構(gòu)簽訂的合同總金額，在 “長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款” 科目中反映負(fù)債的總額。后續(xù)每?jī)斶€一筆款項(xiàng)時(shí)，做如下賬務(wù)處理：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款 —— 信托機(jī)構(gòu)（償還的本金部分）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（償還的利息部分）貸：銀行存款同時(shí)在資產(chǎn)負(fù)債表中，根據(jù)償還的金額相應(yīng)減少 “長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款” 項(xiàng)目的金額。

快賬用戶2046 追問 2025-02-20 10:09

從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí) 借：銀行存款（實(shí)際收到的借款金額）貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款（根據(jù)借款期限確定科目）—— 信托機(jī)構(gòu) 老師，我們并沒有實(shí)際收到信托機(jī)構(gòu)給我們的錢，信托機(jī)構(gòu)是直接把這個(gè)錢打給了報(bào)銷公司，我們和信托公司的流水只有我們還款給他，所以從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí)的分錄是不是不太對(duì)呀

齊紅老師解答 2025-02-20 10:20

分錄沒有問題的哦

快賬用戶2046 追問 2025-02-20 10:24

沒有問題的話，我們不會(huì)收到信托機(jī)構(gòu)的錢，信托機(jī)構(gòu)是直接打款給保險(xiǎn)公司的呀？如果我入銀行存款了，實(shí)際我們銀行賬戶里沒這么多錢呀？

齊紅老師解答 2025-02-20 10:31

從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí) 若借款期限一年以內(nèi)(含一年):借:其他應(yīng)收款-A公司貸:短期借款-信托機(jī)構(gòu)若借款期限超過(guò)一年: 借:其他應(yīng)收款-A公司貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款--信托機(jī)構(gòu)向信托機(jī)構(gòu)還款時(shí) 借:短期借款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-信托機(jī)構(gòu)(本金部分)借:財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息部分)貸:銀行存款

快賬用戶2046 追問 2025-02-20 10:39

從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí)，就是把銀行存款換成了其他應(yīng)收款嗎？那么借款給A公司的時(shí)候還是借：其他應(yīng)收款嗎？這樣是不是重復(fù)入資產(chǎn)了？我們借款給A公司也是不給A公司打款的，直接就按照合同分期金額打款給信托機(jī)構(gòu)了，流水只有A公司像我們打款

齊紅老師解答 2025-02-20 10:46

入賬時(shí)間:信托打款給保險(xiǎn)公司時(shí)做借款分錄并體現(xiàn)報(bào)表;A公司和信托還款時(shí)更新賬務(wù)與報(bào)表。借款金額:按合同總金額入賬，還款時(shí)沖減負(fù)債、確認(rèn)利息。

快賬用戶2046 追問 2025-02-20 11:15

也就是信托借款給我們，我們借款給A公司都是入的借：其他應(yīng)收款，入兩次但是后面我們會(huì)還款給信托，A公司會(huì)還款給我們，所以并沒有重復(fù)付賬，是這個(gè)意思嗎？

齊紅老師解答 2025-02-20 11:27

同學(xué)你好對(duì)的是這樣的

快賬用戶2046 追問 2025-02-20 12:06

好的，老師請(qǐng)?jiān)趯懸幌挛覀儚男磐袡C(jī)構(gòu)借款時(shí)、我們借款給A公司的分錄，注意信托借款不會(huì)給我們打款我們也不會(huì)給A公司打款，只會(huì)是A公司給我們打款還錢，我們給信托打款還錢。

齊紅老師解答 2025-02-20 12:14

從信托機(jī)構(gòu)借款雖然信托機(jī)構(gòu)不直接打款給你們公司，但從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和會(huì)計(jì)確認(rèn)角度，仍需確認(rèn)這筆負(fù)債。借:其他應(yīng)收款-A公司(假設(shè)信托機(jī)構(gòu)將款項(xiàng)直接支付給A公司，該金額為借款本金)貸:短期借款/長(zhǎng)期借款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-信托機(jī)構(gòu)(根據(jù)借款期限和性質(zhì)選擇相應(yīng)科目)借款給A公司(實(shí)際業(yè)務(wù)中雖未直接打款，但從會(huì)計(jì)處理上要體現(xiàn)債權(quán)關(guān)系) 借:其他應(yīng)收款-A公司(如果前面從信托借款時(shí)已確認(rèn)該科目，此處無(wú)需重復(fù)確認(rèn)，實(shí)際這一步和上一步在經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上是同一事項(xiàng)的不同角度體現(xiàn))貸:銀行存款等(由于實(shí)際未打款，這里只是體現(xiàn)債權(quán)產(chǎn)生的賬務(wù)邏輯，實(shí)際不涉及銀行存款等資產(chǎn)減少，若要嚴(yán)格按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，這一步可省略) A公司還款時(shí)借:銀行存款貸:其他應(yīng)收款-A公司向信托機(jī)構(gòu)還款時(shí) 借:短期借款/長(zhǎng)期借款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-信托機(jī)構(gòu)(償還本金部分) 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用(借款利息部分，假設(shè)利息按權(quán)責(zé)發(fā)生制已計(jì)提，若未計(jì)提則通過(guò)“應(yīng)付利息”科目過(guò)渡)貸:銀行存款

快賬用戶2046 追問 2025-02-20 13:56

也就是可以不體現(xiàn)借款給A公司這一步，A公司還款給我們時(shí)，就直接用這個(gè)款抵減信托公司的分期，對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2025-02-20 14:05

同學(xué)你好對(duì)的是這樣

2025-02-20

你好這個(gè)要把建賬日期挪到有第一筆業(yè)務(wù)的那個(gè)月份，老板不是說(shuō)是收到的是借款，借：銀行存款貸：短期借款，保證金的話借：銀行貸：其他應(yīng)付款

2022-03-11

同學(xué)你好 1.這個(gè)錢還還回去嗎？ 2.需要折舊的，就是計(jì)入固定資產(chǎn)，做固定資產(chǎn)清理 3.計(jì)入固定資產(chǎn)成本 4.直接做收入

2020-09-27

你好，我先看下圖片哈

2024-04-24

對(duì)于第一個(gè)問題，關(guān)于財(cái)務(wù)組織架構(gòu)的合理優(yōu)化，可以考慮以下步驟：首先，對(duì)公司現(xiàn)有的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理和分析，明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的流程和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。根據(jù)公司的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將財(cái)務(wù)工作劃分為幾個(gè)主要板塊，比如財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)籌劃等。對(duì)于財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，要根據(jù)其專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)，為每個(gè)板塊配備合適的人員，并明確其具體職責(zé)和權(quán)限。在設(shè)計(jì)組織架構(gòu)時(shí)，要注重各板塊之間的協(xié)同與溝通，建立有效的信息傳遞機(jī)制，確保財(cái)務(wù)工作的高效運(yùn)行。對(duì)于第二個(gè)問題，關(guān)于總公司與分公司之間的往來(lái)賬款導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表虛增的情況，可以考慮以下處理方式：制定更加合理的資金結(jié)算政策，縮短結(jié)賬周期，比如從一個(gè)季度結(jié)賬改為一個(gè)月結(jié)賬，以減少往來(lái)賬款的掛賬時(shí)間。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控，定期對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)行核對(duì)和清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決異常情況。在財(cái)務(wù)報(bào)表的附注中，對(duì)這種往來(lái)賬款的性質(zhì)、金額和形成原因進(jìn)行詳細(xì)的披露和說(shuō)明，以提高財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度和可理解性。另外，還可以考慮通過(guò)內(nèi)部資金調(diào)撥或者債務(wù)重組等方式，逐步清理和解決長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)賬款

2024-08-19

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