勞務(wù)派遣的開票方式主要取決于納稅人的身份(一般納稅人或小規(guī)模納稅人)以及購買方對發(fā)票類型的需求。以下是針對您提供情況的開票建議: 一、一般納稅人 1. 可選擇的全額開票方式: ? 如果購買方?jīng)]有特定要求,一般納稅人可以按照6%的稅率,對200萬回款全額開具增值稅普通發(fā)票或?qū)S冒l(fā)票。但需注意,若開具專用發(fā)票,則需全額繳納增值稅。 2. 差額開票方式: ? 勞務(wù)派遣中的工資、社保等費(fèi)用(170萬工資+20萬社保=190萬)屬于差額扣除部分,不得開具增值稅專用發(fā)票,但可以開具普通發(fā)票。 ? 對剩余的10萬利潤部分,可以選擇開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票,并依據(jù)選擇全額或差額計稅方式來確定稅額。 ? 若選擇差額計稅,則需通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中的差額征稅開票功能來開具,錄入含稅銷售額(200萬)和扣除額(190萬),系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,并在備注欄打印“差額征稅”字樣。 二、小規(guī)模納稅人 1. 全額開票方式: ? 小規(guī)模納稅人可以按照3%的征收率,對200萬回款全額開具增值稅普通發(fā)票。 ? 若需要開具專用發(fā)票,則需前往稅務(wù)局代開,并全額繳納增值稅。 2. 差額開票方式: ? 同樣,工資和社保費(fèi)用(190萬)屬于差額扣除部分,不得開具專用發(fā)票,但可以開具普通發(fā)票。 ? 對10萬利潤部分,可以選擇開具普通發(fā)票或前往稅務(wù)局代開專用發(fā)票(需全額繳納增值稅)。 ? 若選擇差額計稅并開具專用發(fā)票,則需使用差額征稅開票功能
老師,勞務(wù)派遣公司選擇差額計稅的話,用工單位給我公司打款100萬,,我公司代發(fā)工資70萬和保險10萬。我公司開的工資和保險這部分開發(fā)票嗎?是不是我公司直接開20萬的5%發(fā)票就可以?
勞務(wù)派遣按差額計稅,具體怎么開票?比如收到派遣服務(wù)單位100萬元,本公司支付工資80萬元,那么差額是20萬元,差部分按20萬÷(1+5%)×5%交納增值稅,這20萬是開專票嗎?剩下的80萬是開普通發(fā)票還是開收據(jù)?
我們是新成立的勞務(wù)派遣公司,10月份給一家公司派遣員工,這個月實(shí)際工資20萬(有工資表,扣除了個人部分承擔(dān)的社保公積金假設(shè)金額2萬,假設(shè)個稅200元),對方接受派遣方應(yīng)該給我們打多少錢?都是哪幾部分組成,請詳細(xì)說明謝謝
老師 請問下 勞務(wù)派遣開具差額發(fā)票,總金額合計1萬元,工資4000元,社保個人部分300元,單位部分700元,差額是不是4000?300?700
勞務(wù)派遣回款200萬,工資180萬,單位承擔(dān)社保部分20萬,剩下10萬是利潤,請問怎么開發(fā)票
老師去一個公司面試,9月份的增值稅沒有報,大征期都要過了,老師我要是去上班應(yīng)該怎么做呢?
老師,家居企業(yè)賣家具出去,收到商務(wù)局打過來的家居以舊換新的款項(xiàng),要怎么入賬呢?
老師 我們是出口企業(yè) 因?yàn)槠綍r涉及到退稅,目前出現(xiàn)這個問題:供應(yīng)商給我們開的發(fā)票名稱是:*金屬制品*鋼波紋管涵(13個點(diǎn)的專票),我們要給國外開0稅率的普票,名稱開成:*黑色金屬冶煉壓延品*鋼波紋管涵,合同簽訂的商品名稱是:鋼波紋管涵,這種影響退稅嗎
一人有限公司,可以一個人注冊不需要其他股東什么的嗎
老師請問,建筑勞務(wù)按理是不能進(jìn)行勞務(wù)分包,但是實(shí)際的話分包給班組的勞務(wù)費(fèi),對于稅務(wù)的話就是勞務(wù)公司接受班組長發(fā)票認(rèn)可這個勞務(wù)發(fā)票嗎
老師,公司安裝了光伏發(fā)電賣給國家電網(wǎng),我是入固定資產(chǎn),折舊是借管理費(fèi)用,袋累計折舊,。但是結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的這筆分錄我有點(diǎn)糾結(jié),請問是借其他業(yè)務(wù)成本,貸累計折舊嗎?還是借其他業(yè)務(wù)成本,貸,管理費(fèi)用
老師,運(yùn)輸行業(yè),比如我這個月開票100萬,輪胎占比20%,也就是我需要開進(jìn)來20萬的輪胎費(fèi),但是我實(shí)際開進(jìn)來50萬,多的30萬,能計入主營業(yè)務(wù)成本嗎?
機(jī)械廠開具發(fā)票后怎么做賬
在電商平臺賣給客戶的商品,因質(zhì)量問題,又重新給客戶發(fā)了一個,只收取了運(yùn)費(fèi),這種怎么記賬呢
老師你好,我們是貿(mào)易公司,從別的公司購買的設(shè)備要出口的國外,請問報增值稅要怎么申報,出口退稅要怎么申報,怎么做賬,有沒有特別需要注意的
老師,這10萬就是利潤,也就是所說的管理費(fèi)是嗎?
是的,就是自己賺的錢
老師就是工資表按照實(shí)際170做,開發(fā)票的時候?qū)懮仙绫9べY190,剩下10萬是計算稅率×5%的專票是嗎?
差額開票,是這樣的
老師全額開票,就要全額征稅是嗎?
如果不存在差額計稅是全額征稅