老師好，請問一下，20年的成本專用發(fā)票30萬，我能不能成本12月份先λ帳，進(jìn)項到21年再認(rèn)證(因為本年增值稅稅負(fù)率太低)，分錄為借:主營業(yè)務(wù)成本30萬 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付帳款 這樣可以嗎

老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項，例如:書上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費——增值稅（進(jìn)項稅額） 貸: 銀行存款 但是實際工作中，只有認(rèn)證通過的發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項，認(rèn)證又是在次月初勾選抵扣，那么實際工作中進(jìn)項稅額怎么入賬呢？ 比如這個月一共取得了很多張進(jìn)項發(fā)票，進(jìn)項稅額50萬，還沒有勾選認(rèn)證，取得發(fā)票做賬時都可以計入“應(yīng)交稅費—增值稅（進(jìn)項稅額）”科目嗎？

你好，老師，請問一下，我每次收到進(jìn)項發(fā)票都是借 原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，貸：應(yīng)付賬款。然后比如月末沒有銷項發(fā)票開出去，我就沒有去認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票，這樣一來時間久了，就會產(chǎn)生財務(wù)報表應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)金額就是待認(rèn)證進(jìn)項稅額，那這樣報表有沒有問題，會不會產(chǎn)生預(yù)警

老師您 好，我們收到供應(yīng)商開過來的發(fā)票，當(dāng)月收到進(jìn)項發(fā)票，全都先入賬，入賬的分錄為：借應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，但是認(rèn)證發(fā)票時，我只是認(rèn)證部分，這時我會手工做一筆分錄 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅，每個月做賬的模式都是這樣，現(xiàn)在出報表時，出現(xiàn)一種結(jié)果，就是應(yīng)交稅費這個科目出現(xiàn)貸方金額，好奇怪哦

你好老師，請問一般人本月進(jìn)項有5500大于銷項3000很多，勾選了一部分進(jìn)項3100的進(jìn)項稅額同樣大于銷項稅額，請問還需要做賬嗎？之前做賬是借：庫存商品應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在只需要做一個借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額3100貸：應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額就可以是嗎？