老師，我12月暫估成本，沒有預(yù)繳所得稅，然后打算匯算清繳的時候再交。匯算清繳的時候想一次性抵扣固定資產(chǎn)，那遞延所得稅負債應(yīng)該從什么時候開始記賬？
你好，你固定資產(chǎn)是什么時候取得的？季度時候不折舊也不一次扣嗎
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老師，比如說固定資產(chǎn)100萬，我財務(wù)上是5年折舊的，每年20萬，但所得稅申報時一次性抵扣了100萬，那以后每年匯算清繳時需要納稅調(diào)增20萬，現(xiàn)在賬面價值還剩70萬的固定資產(chǎn)我賣了20萬，那沒有調(diào)增的70萬，匯算清繳時不用再調(diào)增了嗎？如果不調(diào)增，那之前一次性抵扣所得稅不是賺了嗎？
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)或負債，是稅會暫時性差異，實際工作中什么時候確定這個差異？如果月末或年末確認了暫時性差異的，那么匯算清繳就不會有暫時性差異只會有永久性差異，對嗎？如果平日沒確認暫時性的，那么匯算清繳的差異就包含暫時性和永久性的，對嗎？
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老師，我12月暫估成本，沒有預(yù)繳所得稅，然后打算匯算清繳的時候再交。匯算清繳的時候想一次性抵扣固定資產(chǎn)，那遞延所得稅負債應(yīng)該從什么時候開始記賬？
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老師，我12月暫估折舊成本，沒有預(yù)繳所得稅，然后打算匯算清繳的時候再交。匯算清繳的時候想一次性抵扣固定資產(chǎn)，那我這個分錄應(yīng)該怎么做？
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老師，2024年暫估100萬成本，然后今年匯算清繳的時候調(diào)增100萬。所以匯算清繳沒問題。但是我會計沒做什么賬，導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負債表還掛著暫估應(yīng)付100萬。我應(yīng)該怎么處理呢？
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本年度8月份，9-12月都有計提折舊
季度預(yù)繳的時候沒有一次性扣
你好，這樣子的話，你到12月份的時候做就好。
那如果我12月預(yù)繳的時候也沒做，可以反結(jié)賬回去做嗎？
你好，你不做遞延所得稅負債也是可以的。 仍然一次扣除。然后在下一年正常折舊匯算清繳的時候調(diào)整。
老師，那個沒懂您的意思，可以給我舉個例子嗎？
就是說不用遞延所得稅負債。 你在2024年一次扣除后，25年正常計提折舊，26年做25年匯算清繳的時候再把折舊的金額調(diào)整。