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Q

老師,我12月暫估折舊成本,沒有預繳所得稅,然后打算匯算清繳的時候再交。匯算清繳的時候想一次性抵扣固定資產(chǎn),那我這個分錄應該怎么做?

2025-01-16 14:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-16 14:25

借費用科目 貸累計折舊 金額就是入賬價值

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快賬用戶7327 追問 2025-01-16 14:30

固定資產(chǎn)是8月購入的,9-12月已計提折舊。那我12月要不要把剩余折舊全部計提了,然后計入遞延所得稅負債?還是說這一步到匯算清繳的5月再做?

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齊紅老師 解答 2025-01-16 14:32

同學你好 那你就不能一次性折舊了 一次性折舊是在購入的次月一次性折舊的 你已經(jīng)按月折舊了就必須按月折舊 不能改變折舊方法

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快賬用戶7327 追問 2025-01-16 14:34

那我匯算清繳就沒機會了?

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齊紅老師 解答 2025-01-16 14:37

是的 這個不能一次性折舊

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快賬用戶7327 追問 2025-01-16 14:39

那我把賬改回去,改成購入的次月就一次性抵扣可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-16 14:40

那你季度申報也得更正了

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借費用科目 貸累計折舊 金額就是入賬價值
2025-01-16
你好,你固定資產(chǎn)是什么時候取得的?季度時候不折舊也不一次扣嗎
2025-01-16
你好,同學 納稅調(diào)減一部分費用即可的
2024-04-07
同學你好 可以先預提 匯算的時候調(diào)整
2021-01-11
可以的,可以匯算清繳的時候調(diào)整的
2021-01-13
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