固定資產(chǎn)報廢了 沒有了， 是不是反向結(jié)轉(zhuǎn)掉原值 累計折舊 全都減少了 然后我本年度正在再用的資產(chǎn)計提折舊24萬 反向結(jié)轉(zhuǎn)報廢了的資產(chǎn)的折舊是12萬 那我匯算清繳的時候 針對的運(yùn)輸工具這類 本年度折舊 是24萬 電子設(shè)備本年折舊這里是負(fù)數(shù)12萬 這樣是對的嗎？
不對。固定資產(chǎn)報廢應(yīng)通過 “固定資產(chǎn)清理” 科目結(jié)轉(zhuǎn)原值和累計折舊，匯算清繳時正常使用資產(chǎn)按實(shí)際計提折舊填報，報廢資產(chǎn)折舊不應(yīng)在本年折舊中體現(xiàn)為負(fù)數(shù)。
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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老師你可以看見這個圖嗎，這是固定資產(chǎn)在12月季度報稅的時候，一次性計提折舊，他把賬上的固定資產(chǎn)全部一次性計提折舊，轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，降低成本，我沒有懂，如果賬上降低成本，企業(yè)所得稅又減免，那不重復(fù)了嗎嗎，然后我看了會計填的表后，發(fā)現(xiàn)這個企業(yè)所得稅沒有減免只降低了成本
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老師，假設(shè)一個固定資產(chǎn)原值2萬，使用5年，無殘值，每個月都計提折舊，5年后折舊完畢。由于這個東西是2001年購置，2011年前仍為手工賬。在并入賬套時。累計折舊數(shù)無此固定資產(chǎn)的數(shù)。報廢申請已通過，但是還沒處置噢，錯誤做賬借固定資產(chǎn)清理2萬，貸固定資產(chǎn)2萬。主要是因為目前財務(wù)報表上的累計折舊數(shù)不含此固定資產(chǎn)原先計提的折舊。那等到處置變賣這個東西時，賣了1000元（稅后）我應(yīng)該怎么做分錄呢？就是如何調(diào)整?
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老師好，公司當(dāng)時用的是一次性折舊 現(xiàn)在不讓用了，跨年了，22年底剩余折舊是400萬，讓把23年的一次性的改成按月計提折舊，但23年有注銷的車輛，我現(xiàn)在按月計提折舊，23.4月注銷了100萬，借：累計折舊，貸：固定資產(chǎn)。這樣的話23年全年按月計提的我是按400萬，不用管那個注銷的100萬嗎，23年改年度匯算表，這個按月提折舊一年的折舊原值按哪個數(shù)提呢。
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固定資產(chǎn)報廢了 沒有了， 是不是反向結(jié)轉(zhuǎn)掉原值 累計折舊 全都減少了 然后我本年度正在再用的資產(chǎn)計提折舊24萬 反向結(jié)轉(zhuǎn)報廢了的資產(chǎn)的折舊是12萬 那我匯算清繳的時候 針對的運(yùn)輸工具這類 本年度折舊 是24萬 電子設(shè)備本年折舊這里是負(fù)數(shù)12萬 這樣是對的嗎？
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報表里面，累計折舊數(shù)是12萬呢
同學(xué)你好 你做固定資產(chǎn)清理的時候累計折舊沒有沖減嗎
沖減了啊
那這個累計折舊里面沒有清理了的固定資產(chǎn)的累計折舊數(shù)了 清理了匯算清繳就不填寫了
2024年本年度固定資產(chǎn)， 計提累計折舊貸方24.7萬， 報廢的反向，借方累計折舊12.1萬 匯算清繳的時候，填寫固定資產(chǎn)原值減少后的數(shù)據(jù) 填寫本年度累計折舊額，寫24.7萬。 是這個意思嗎？
貸方24.7包含這個12.1的嗎？包含的話要扣除
我寫的分別是本年度，借貸方累計發(fā)生額，24.1是不包含12.1的
同學(xué)你好 是的 是這個意思
總結(jié)一下，就是報廢的固定的，賣了，不存在公司了。 以前年度累計折舊，?反向沖了累計折舊。 也不需要像原值一樣減少，累計折舊就一直掛著在匯算清繳的累計折舊額里面這一欄，不管是多少年的資產(chǎn)。都是一樣
同學(xué)你好 對的 是這樣啊
同學(xué)你好 對的 是這樣的