1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

老師，請問下固定資產(chǎn)出售 后，在匯算的資產(chǎn)折舊表 里資產(chǎn)原值是減去出售的固定資產(chǎn)的賬面價值，本年折舊 是本年12個月管理費用計提年舊的總額，累計折舊是上年折舊+今年折舊-出售固定資產(chǎn)時借的累計折舊，是這樣填么，如果不是應該怎么填寫？如：固定資產(chǎn)原值100萬，上年累計折舊35萬，出售固定資產(chǎn)20萬（已累計折舊10萬),本年計提折舊10萬（含出售固定資產(chǎn)計提一個月的金額），那我在原值填80，今年折舊10，累計折舊35？

老師，這張固定資產(chǎn)負債表是按年計提折舊一次。是代賬會計那邊發(fā)我的，今年的，他是計提到了10月，我拿到他發(fā)給我的表里，發(fā)現(xiàn)他是當月開始計提折舊，而且計提的金額也有問題，我做了修改。我是按照次月開始計提折舊，用的直線法。老師，麻煩您幫我檢查一下，我修改的這張表里的數(shù)據(jù)，本年折舊和累計折舊金額，是不是都沒問題了？

老師，這張固定資產(chǎn)負債表是按年計提折舊一次。是代賬會計那邊發(fā)我的，今年的，他是計提到了10月，我拿到他發(fā)給我的表里，發(fā)現(xiàn)他是當月開始計提折舊，而且計提的金額也有問題，我做了修改。我是按照次月開始計提折舊，用的直線法。老師，麻煩您幫我檢查一下，我修改的這張表里的數(shù)據(jù)，本年折舊和累計折舊金額，是不是都沒問題了？

次月緊接著開始折舊 摘要：計提*月（當月）折舊截止*年*月結(jié)束每月折舊 預計凈殘值率在原值5%范圍內(nèi)，企業(yè)自行決定?？照{(diào)一般折舊五年。 假如月折舊額=16000（進項專票、進項普票都是不含稅金額）*（1-5%）/5（年份）/60（按5年折舊）=50.67（四舍五入） 借 銷售費用——折舊費50.67 貸 累計折舊——折舊費50.67 折舊5年的話是60次，每個月都要做一次計提這樣的分錄直到*年*月結(jié)束日期完止。 請問我這個計提折舊累計折舊分錄寫的對嗎？老師