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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)一下：我們和客戶簽的合同規(guī)定12月的業(yè)務(wù)，到次月1月核對(duì)并開(kāi)票，結(jié)款是開(kāi)票后的3個(gè)月內(nèi)付款。請(qǐng)問(wèn)12月的收入我是要暫估收入？還是等1月開(kāi)票的時(shí)候在做收入？這個(gè)收入沒(méi)有辦法在12月確定下來(lái)的，一般要幾天的時(shí)候核對(duì)，我可以在12月不做收入嗎？等1月開(kāi)票了在做收入？？

2025-01-13 09:29

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-01-13 09:31

暫估收入的賬務(wù)處理在 12 月，根據(jù)以往業(yè)務(wù)情況、合同約定金額等合理估計(jì) 12 月業(yè)務(wù)的收入金額，做如下分錄：借：應(yīng)收賬款 - 暫估（或其他類(lèi)似科目）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 暫估貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 暫估（如果是增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)） 1 月開(kāi)票時(shí)的處理 1 月核對(duì)后開(kāi)票時(shí)，先沖銷(xiāo) 12 月暫估的收入：借：應(yīng)收賬款 - 暫估（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 暫估（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 暫估（紅字）然后按照開(kāi)票金額確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款（實(shí)際開(kāi)票金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（實(shí)際開(kāi)票不含稅金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（實(shí)際開(kāi)票稅額）

快賬用戶4682 追問(wèn) 2025-01-13 09:41

如果我12月的收入（含稅）還沒(méi)核對(duì)出來(lái)，我可以自己暫估一個(gè)數(shù)嗎？

齊紅老師解答 2025-01-13 09:42

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶4682 追問(wèn) 2025-01-13 09:47

那我報(bào)增值稅的時(shí)候在12月就把收入100和銷(xiāo)項(xiàng)13填在未開(kāi)票哪里，等1月的時(shí)候未開(kāi)票我要不要填個(gè)-100萬(wàn)，-13萬(wàn)？？

齊紅老師解答 2025-01-13 09:49

同學(xué)你好這個(gè)需要的哦

2025-01-13

就做到22年1月就是了哈

2022-03-04

一、按權(quán)責(zé)發(fā)生制的核算要求，達(dá)到收入確認(rèn)條件，需要在12月暫估無(wú)票的收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。二、次年1月份，沖銷(xiāo)暫估收入，沖銷(xiāo)對(duì)應(yīng)的成本。按開(kāi)具發(fā)票做收入，最后結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。

2021-01-03

直接確認(rèn)未開(kāi)票收入借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 如果以后補(bǔ)開(kāi)發(fā)票借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-未開(kāi)票貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?–已開(kāi)票

2025-01-09

你好，你這種情況現(xiàn)在只能按13%開(kāi)具處理了。之前如果沒(méi)確認(rèn)收入，那么就現(xiàn)在確認(rèn)收入了。

2021-01-05

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