老師早上好，想讓老師幫我指點(diǎn)一下。本公司是一般納稅人，做出售豬肉公司（享受免增值稅政策并有自己開農(nóng)產(chǎn)品收購毛豬發(fā)票）。業(yè)務(wù)流程：自開采購毛豬收購發(fā)票而后把毛豬送到屠宰場屠宰，而后出售豬肉來做收入）。1、24.12月份國稅核查時說22年度收購毛豬發(fā)票開的不合規(guī)范，要沖紅重開并且讓我調(diào)點(diǎn)成本出來，相應(yīng)交一點(diǎn)所得稅；2、在24.12月份，紅沖22年開的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票20萬，但按國稅要求，藍(lán)字發(fā)票只能開15抵沖。要把沖紅5萬發(fā)票調(diào)出來，不讓抵減成本，也就22年度利潤增多5萬并交納一定所得稅。問題：現(xiàn)在開紅的發(fā)票20萬，藍(lán)字發(fā)票15萬，此5萬不知如何處理會計(jì)分錄讓賬務(wù)平衡了。
你好，當(dāng)時已經(jīng)結(jié)庫存商品貸，銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本帶庫存商品，已經(jīng)做了這個是嗎？
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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，商品銷售價格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。20*8年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1.6月2日，向乙公司銷售A商品1600件，標(biāo)價總額為800萬元（不含增值稅），商品實(shí)際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。2.6月10日，因部分A商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回A商品800件。當(dāng)日甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品已驗(yàn)收入庫3.6月15日，甲公司將部分退回的A商品發(fā)給本公司職工，其中生產(chǎn)工人500件，行政管理人員40件，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員60件，該商品每件市場價格0.4萬元，實(shí)際成本0.3萬元4.6月25日甲收到丙公司來函。提出08年5月10日從甲所購B商品不符合合同規(guī)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，要求甲在價格上給予10%銷售折讓，該商品售價600萬，增值稅額78萬，貸款結(jié)清。問：1.逐筆編制甲公司上述業(yè)務(wù)會計(jì)分錄2.計(jì)算甲公司6月份主營業(yè)務(wù)收入總額（應(yīng)交稅費(fèi)科目
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老師好，想問一下，我公司是做農(nóng)產(chǎn)品的，先收購生豬，而后出售豬肉。因此次國稅核查，讓我公司調(diào)增22年所開的不合規(guī)發(fā)票20萬元，用紅字沖紅，而后開藍(lán)字按合規(guī)開。但要讓我調(diào)5萬補(bǔ)交22年度企業(yè)所得稅（匯算清繳），想問一下，原來沖紅20萬開藍(lán)字15萬，那沖紅的5萬要怎么做會計(jì)分錄呀。
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老師好，想問一下，24.12月份國稅核查時，開了50萬發(fā)票不合規(guī)范，讓我紅沖重開，但是要我在22年匯算清繳時交點(diǎn)所得稅，所以紅沖了50萬發(fā)票，只開45萬藍(lán)票。（公司是出售豬肉，可以開收購毛豬發(fā)票，也不存在抵扣問題，國出售豬肉是免稅的）象這5萬沒開藍(lán)票要怎么做呀
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老師早上好，想讓老師幫我指點(diǎn)一下。本公司是一般納稅人，做出售豬肉公司（享受免增值稅政策并有自己開農(nóng)產(chǎn)品收購毛豬發(fā)票）。業(yè)務(wù)流程：自開采購毛豬收購發(fā)票而后把毛豬送到屠宰場屠宰，而后出售豬肉來做收入）。1、24.12月份國稅核查時說22年度收購毛豬發(fā)票開的不合規(guī)范，要沖紅重開并且讓我調(diào)點(diǎn)成本出來，相應(yīng)交一點(diǎn)所得稅；2、在24.12月份，紅沖22年開的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票20萬，但按國稅要求，藍(lán)字發(fā)票只能開15抵沖。要把沖紅5萬發(fā)票調(diào)出來，不讓抵減成本，也就22年度利潤增多5萬并交納一定所得稅。問題：現(xiàn)在開紅的發(fā)票20萬，藍(lán)字發(fā)票15萬，此5萬不知如何處理會計(jì)分錄讓賬務(wù)平衡了。
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老師好，想問一下一個出售豬肉并有自己開收購發(fā)票的功能。因24.12國稅核查時，認(rèn)為2022年開的收購發(fā)票不合規(guī)范，要讓我把不合規(guī)范的發(fā)票紅沖并重新開藍(lán)字發(fā)票。經(jīng)過如下：24.12月整改紅沖20萬收購發(fā)票，只準(zhǔn)讓我開15萬藍(lán)字發(fā)票，這5萬直接讓我調(diào)22年所得稅匯算清繳主營業(yè)務(wù)成本減少5萬，現(xiàn)要處理賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呀。
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請問老師快賬軟件月末結(jié)轉(zhuǎn)了，做錯了多做了一個會計(jì)憑證，咋樣能去掉返回到錄憑證的步驟謝謝急幫助演示一下謝謝
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你們實(shí)際發(fā)生的也是20萬。
老師，是的。實(shí)際也發(fā)生了20萬
借預(yù)付賬款，貸庫存商品，20 借庫存商品貸預(yù)付賬款15 借庫存商品 貸利潤分配未分配利潤5
匯算清繳納稅調(diào)增5萬。
因是毛豬，當(dāng)時做第1個分錄為借：消耗性生物資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款；2、借主營業(yè)務(wù)成本 貸：消耗性生物資產(chǎn)
你好，你不是自己種植的，不要用消耗性生物資產(chǎn) 預(yù)付賬款貸、消耗性生物資產(chǎn)。20借消耗性生物資產(chǎn)貸利潤分配未分配利潤。20 借庫存商品貸，預(yù)付賬款15萬， 借利潤分配，未分配利潤但庫存商品15萬。
因當(dāng)時收購回來毛豬還要自已養(yǎng)一下，所以用了消耗性生物資產(chǎn)
可是你稅務(wù)局這邊不免所得稅 你就按照我上面的給你做的那個來
是的，也就是要把這5萬調(diào)出來做利潤。那老師用預(yù)付賬款要怎么理解呀。
這個發(fā)票以后還能開進(jìn)來嗎？因?yàn)槟阒婚_了15萬的發(fā)票，不是嗎？看你們自己，能開進(jìn)來還能使用嗎？不允許使用的，借營業(yè)外支出貸預(yù)付賬款。
老師 ，肯定不能開出來，明確規(guī)定此5萬成本不能扣減成本。
那就做營業(yè)外支出不允許抵扣所得稅。
老師我這種處理可行不。1、借紅沖發(fā)票主營業(yè)務(wù)成本 20萬 貸：消耗性生物資產(chǎn) 20萬；2借藍(lán)字發(fā)票 主營業(yè)務(wù)成本15萬 貸：消耗性生物資產(chǎn) 15萬 ；可這5萬要不知如何處理了。
借營業(yè)外支出貸消耗性生物資產(chǎn)。
老師，那主營業(yè)務(wù)成本還有紅字開的5萬要怎么做呢
主營業(yè)務(wù)成本月末都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了。
是不是把5萬開的紅票做附件，直接做主營業(yè)務(wù)成本5萬 利潤分配末分配利潤5萬
你好不可以，不可以。
老師，能不能再幫我理一下，因自己小白，突然感覺好深，理解不了呀。真的麻煩老師了。
12月還沒做呢。所以擱著不知如何做了。22年所得稅已交了，也就是這5萬已把當(dāng)年實(shí)際主營業(yè)務(wù)成本修改減了5萬了
完整的 借消耗性生物資產(chǎn)20貸銀行存款20， 借主營業(yè)務(wù)成本貸消耗性生物資產(chǎn)20， 借消耗性生物資產(chǎn)20 借主營業(yè)務(wù)成本-20， 借主營業(yè)務(wù)成本貸消耗性生物資產(chǎn)15。 然后你看一下，你消耗性生物資產(chǎn)是不是借方有一個5， 然后你借營業(yè)外支出貸消耗性生物資產(chǎn)6 做這個不就行了，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益還用著你自己做了。
上面寫的這些你看一下。