老師，因我這公司業(yè)務(wù)特殊，公司當(dāng)時(shí)購(gòu)入毛豬時(shí)，借消耗性生物資產(chǎn) 50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款50萬(wàn)，毛豬出庫(kù)屠宰時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù) 50萬(wàn) 貸：消耗性生物資產(chǎn)50萬(wàn)

因當(dāng)時(shí)22年開(kāi)收購(gòu)以發(fā)票時(shí)自然人身份證沒(méi)寫(xiě)，所以此次國(guó)稅核查情況屬實(shí)，只要重新紅沖發(fā)票50萬(wàn)再重開(kāi)45萬(wàn)，成本調(diào)增5萬(wàn)。不知老師能理解我的表達(dá)嗎

您好，下面這個(gè)分錄是?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 么，怎么在借方呀

老師，是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50萬(wàn) 貸：消耗性生物資產(chǎn)50萬(wàn)

公司業(yè)務(wù)流程：采購(gòu)毛豬，而后把毛豬拉到屠宰場(chǎng)變成豬肉，最后出售豬肉。所以，采購(gòu)回來(lái)毛豬來(lái)按成本出的

哦哦，那我們的收入體現(xiàn)在哪里度，這都賣(mài)出了

是的。當(dāng)毛豬變成豬肉僦出售了，出售的豬肉做收入

您好，那還是有我上面與的分錄，借：應(yīng)收? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嘛，，您看我寫(xiě)?分錄哪里不適合呢

所以，毛豬+運(yùn)輸費(fèi)+屠宰費(fèi)就是成本

現(xiàn)在是國(guó)稅專(zhuān)管員說(shuō)，最好把22年調(diào)5萬(wàn)出交點(diǎn)所得稅，也就直接讓我把5萬(wàn)元毛豬發(fā)票不讓我開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，讓我不知如何做平賬了。

怎么會(huì)應(yīng)收呢。明明是調(diào)增成本呀

您好，我們開(kāi)票怎么會(huì)是成本呀，成本增加了，根本?沒(méi)有所得稅交，因?yàn)樗?收入-成本，這樣所得都少了

或許我表達(dá)不到位，讓老師理解不了本人想表達(dá)的東西吧。我自己也暈了。

您好，咱大概思路?是一樣的，就是被5萬(wàn)元所得稅，是上面寫(xiě)5萬(wàn)那個(gè)分錄 紅沖50再開(kāi)45咱按發(fā)票入賬就行

老師可不可這樣做：借 紅沖50萬(wàn) 借藍(lán)字票45萬(wàn)貸：利潤(rùn)分配-末分配利潤(rùn)5萬(wàn)

哦哦，要再過(guò)一下應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的

也就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50萬(wàn) 借：藍(lán)字發(fā)票 45萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配--末分配利潤(rùn)5萬(wàn)。后附22年匯算清繳調(diào)增成本資料

您好，應(yīng)付所得稅這個(gè)科目要過(guò)一下

是的。交所得稅時(shí)按老師做法，主要我這么做憑證不平吧

您好，我們開(kāi)票這是收入就平的，寫(xiě)在貸方

不是收入，是自己公司開(kāi)的收購(gòu)發(fā)票呀。來(lái)做成本用的