只是出現(xiàn)正數(shù)公司一般才會分紅，負(fù)數(shù)是虧損的情況，不分紅

但是沒有股東獨資的，沒必要分?；蛘哒f是繳納完企業(yè)所得稅以后，就把這個錢直接轉(zhuǎn)給法人代表嗎？獨資的不用再次繳納個人所得稅20%了

股東是法人，自然人的情況，分紅要繳納20%個稅的

老師，還有一個問題在23年底的最后一個季度，企業(yè)所得稅忘了計提,24年1月份繳納的時候重新補了分錄： 因為小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，所以我在利潤分配的二級科目下面建了一個以前年度損益調(diào)整，不知對不對？但是這個數(shù)據(jù)并沒有在24年1月的期初數(shù)上面體現(xiàn)出來，不知道是財務(wù)軟件的問題還是我的問題？

公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司括號（自然人獨資）

你好，用以前年度損益出現(xiàn)的問題

以前年度損益需要調(diào)整報表的期初數(shù)，也就是23年的報表

但是是放在24年1月做的呀，就是坐在利潤分配自建二級科目上的

也許我的做法就是有問題的，借：利潤分配-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 因為公司用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，所以才決定自建二級科目

有限責(zé)任公司（自然人獨資） 未分配利潤正數(shù)該如何處理，直接拿走嗎？

你說的分錄沒問題的，只是要調(diào)整23年的報表

正數(shù)需要先提10%的法定盈余公積 然后剩下的未分配利潤，經(jīng)過股東會決議分紅 再打給股東 自然人股東需要代扣20%個稅

謝謝老師，辛苦了。