一般情況下,涉及上年度所得稅匯算清繳的稅款會導致利潤表與資產負債表勾稽關系對不起來,如補繳稅款時不影響當年利潤表所得稅費用,但會減少資產負債表 “未分配利潤” 年初數(shù),退稅時若不調整以前年度利潤表也會使勾稽關系出問題。但企業(yè)若在匯算清繳后對報表正確調整,則可保持勾稽關系一致。
企業(yè)所得稅匯算清繳后資產負債表和利潤表勾稽關系不相符,需要處理嗎?
老師,匯算清繳后補企業(yè)所得了,用了以前年度損益調整導致資產負債表與利潤表勾稽關系不平,請問到下年度資產負債表與利潤表會平嗎?
小企業(yè)會計準則所得稅匯算清繳導致資產負債表和利潤表勾稽不正常 就這樣申報嗎?屬于正?,F(xiàn)象,是嗎
老師,因為匯算清繳的所得稅做到了未分配利潤,導致我現(xiàn)在資產負債表和利潤表的勾稽關系正好差了這個金額,這樣有問題嗎
匯算清繳退稅后,利潤表和資產負債表的勾稽關系對不上。該怎么處理?不用管嗎?
老師,稅務師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結付200萬元,后續(xù)款項于四年內、每年末、等額結清,市場利率為10%,甲公司于每次結款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結轉公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結轉損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務報表,那我科目余額表應該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
怎么調整呢?
這個因為做了跨年調整才勾稽不上 這個正常