比如①繳納社保公積金時，借應付職工薪酬——社保/公積金單位部分 900（是不是減掉員工自己要承擔的單位部分100） 其他應付款——社保/公積金個人部分（員工自己承擔個人部分100）400其他應收款——員工名字200（單位+個人部分社保公積金）貸銀行存款1500元？②收到錢時，借銀行存款200貸其他應收款—員工名字200？是這樣嗎？③比如單位已經(jīng)繳納完前3個月社保公積金，到下月時員工才把前三個月的社保公積金單位+個人部分社保公積金全部轉到公司，這種情況是要在每月繳納社保公積金時先把這筆需要收回的社保公積金先計入其他應收款里對嗎？收到錢時再記入其他應收款貸方把這筆給沖回對吧？

②收到錢時，借銀行存款200貸其他應收款—員工名字200？是這樣嗎？③比如單位已經(jīng)繳納完前3個月社保公積金，到下月時員工才把前三個月的社保公積金單位+個人部分社保公積金全部轉到公司， 第二個收到錢和第三個一樣嗎 第二個只是個人的 第三個企業(yè)和個人？

①收到的錢和第三問不一樣，比如前三個月先交社保公積金共計3000，下月收到員工自己承擔單位+個人部分社保公積金共1000元（三個月錢數(shù)），這種情況是不是單位每月繳納當月社保公積金時要在借方記其他應收款——員工名字（當月的單位+個人部分社保公積金數(shù)，也就是一個月的數(shù)），然后下月收到錢時再將其他應收款（3個月的錢數(shù)）計入貸方?jīng)_回對吧？②每月繳納社保公積金時，借應付職工薪酬——社保/公積金單位部分 900其他應付款——社保/公積金個人部分400其他應收款——員工名字200（單位+個人部分社保公積金），其他應付款或應付職工薪酬中是否要分別減掉職工隨后需轉入自己承擔的單位+個人部分社保公積金數(shù)呢？

第一個是啊 第二個實際都是個人承擔需要

②個繳納社保公積金時把其他應收款中員工自己承擔單位+個人社保公積金數(shù)都計入其他應付款——社保公積金個人部分就可？③如果說其他應付款——社保/公積金貸方有余額（有時是正數(shù)余額，有時是負數(shù)余額）這種情況如何調整？是少扣個人部分還是啥原因？如何調整呢？