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以前年度應(yīng)付職工薪酬科目下錯賬,(單位墊款支付個(gè)人繳費(fèi)用借方了,導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬科目出現(xiàn)借方余額),今年想調(diào)賬,應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄

2025-01-02 15:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-01-02 15:58

你好,你當(dāng)時(shí)墊資的時(shí)候是怎么做的憑證?

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齊紅老師 解答 2025-01-02 15:58

借貸方分別是什么?

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:04

個(gè)人部分繳費(fèi)借:銀行存款,貸:財(cái)政撥款收入。計(jì)提借:費(fèi)用,貸:應(yīng)付職工薪酬,支付時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬,貸:銀行存款。但是當(dāng)時(shí)職工錢是單位墊付,應(yīng)該是借:其他應(yīng)收款,不是應(yīng)付職工薪酬,也沒計(jì)提這部分。現(xiàn)在賬面支出大于收入也沒掛賬沒法沖賬

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:06

你好,你可以分幾個(gè)月去沖。

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:08

具體怎么操作啊,是做相反分錄嗎。要改上年的,不涉及其他科目嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:10

你好,你已經(jīng)做了哪幾個(gè)分錄了?上面說的三個(gè)分錄你都做過了嗎?

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:10

借:其他應(yīng)收款,貸:應(yīng)付職工薪酬嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:14

你好,個(gè)人部分繳費(fèi)借:銀行存款,貸:財(cái)政撥款收入。計(jì)提借:費(fèi)用,貸:應(yīng)付職工薪酬,支付時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬,貸:銀行存款。 你上面說的這個(gè)你三個(gè)憑證都做了,是嗎?

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:17

都做了,之后發(fā)現(xiàn)這樣提現(xiàn)不出來墊款和欠款(包括個(gè)人欠單位的和單位墊付的)

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:18

你好,這樣你如果想調(diào)整的話,你直接把這幾筆紅字憑證沖掉它,然后再按照正確的重新做。

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:18

這樣子又好理解,又容易做。

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:20

一體化系統(tǒng)里怎么紅字沖掉啊,都結(jié)轉(zhuǎn)下年了

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:23

你好,這個(gè)就看你們內(nèi)部制度的要求了。 我看了下。這個(gè)只有費(fèi)用,這里有一個(gè)損益類的科目,你用以前年度損益調(diào)整就行了。

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