你好,你當(dāng)時墊資的時候是怎么做的憑證?
關(guān)于事業(yè)單位應(yīng)付職工薪酬的核算,錯誤的是 A單位計算確認(rèn)當(dāng)期當(dāng)期應(yīng)付職工薪酬時,借記業(yè)務(wù)活動費用,單位管理費用,經(jīng)營費用,在建工程等科目,貸記應(yīng)付職工薪酬科目。 B單位從應(yīng)付職工薪酬中支付的其他款項,在財務(wù)會計中,借記“應(yīng)付職工薪酬”,貸記“零余額賬戶用款額度”“銀行存款”等科目;無需進(jìn)行預(yù)算會計核算; C單位向職工實際支付工資、津貼補貼等薪酬時,按照實際支付的金額,在財務(wù)會計中,借記應(yīng)付職工薪酬科目,貸記財政撥款收入,零余額賬戶用款額度,銀行存款等科目。 D單位向職工實際支付工資、津貼補貼等薪酬時,按照實際支付的金額,在預(yù)算會計中借記事業(yè)支出等科目,貸記財政撥款預(yù)算收入,資金結(jié)存等科目。
我公司每個月業(yè)務(wù):收上級部門經(jīng)費100萬,用于支付工資60萬,公積金15萬,社保20萬,個稅500元,崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的::收經(jīng)費:借 其他應(yīng)付款-上級 100萬;;貸 銀行存款 100萬 支付時:借 應(yīng)付職工薪酬-工資 60萬; 應(yīng)付職工薪酬-公積金 15萬; 應(yīng)付職工薪酬-社保 20萬;應(yīng)付職工薪酬-個稅 500元;應(yīng)付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提:借 管理費用 952500元;貸 應(yīng)付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應(yīng)付款 科目 是有借方 沒有貸方。實際應(yīng)付職工薪酬科目走的金額都是其他應(yīng)付款科目,請問 我想在其他應(yīng)付款科目在體現(xiàn)支出多少,結(jié)余多少怎么操作,2020年的應(yīng)該怎么改,現(xiàn)在應(yīng)該怎么記
老師您好,因為賬科目擺錯了,當(dāng)時是借方紅書應(yīng)付職工薪酬扣款,應(yīng)該擺在貸方,當(dāng)時的憑證是這樣,借,應(yīng)付職工薪酬貸,應(yīng)付職工薪酬,現(xiàn)在要調(diào)怎么調(diào),當(dāng)時擺在借方的這個余額一直在著,現(xiàn)在要調(diào)掉
上年12月工資計提科目用錯,原分錄:借應(yīng)付職工薪酬_工資(應(yīng)是主營業(yè)務(wù)成本_工資)管理費用_工資,貸應(yīng)付職工薪酬_工資?,F(xiàn)在怎么用以前年度損益科目來調(diào)整呢
以前年度應(yīng)付職工薪酬科目下錯賬,(單位墊款支付個人繳費用借方了,導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬科目出現(xiàn)借方余額),今年想調(diào)賬,應(yīng)該怎么做會計分錄
請問老師公司有兩個法人股東,其中一個法人股東把10%股權(quán)原值50萬作價60萬轉(zhuǎn)讓給另外一個法人股東,請問公司這邊如何做分錄呢
建設(shè)電站,電站公司沒有錢,承建的公司沒有開發(fā)票,電站建設(shè)完了,已經(jīng)發(fā)電了,電站公司要暫估400多萬價值,有兩個問題1.電站公司沒票這么大的暫估有風(fēng)險嗎2承建公司沒有按納稅義務(wù)發(fā)生時間開票會有風(fēng)險嗎
老師,您好,像這題有免租期但是是先付后用,第一筆租金在2019年9月1日支付,其他不變,5%稅率的話,從開始2019年9月1日做到2020年12月31日的會計分錄該怎么寫呀
老師,資本公積科目在什么情況下會有
老師,個人租房地址與個稅扣繳地址不一致,可以按個稅扣繳地正??劾U么
去年公司處置了一輛車,車被收車公司收購了,款也付了,公司固定資產(chǎn)也清理了,也按收到的款交了增值稅,但是今年一個二手車交易市場代公司開了張二手車銷售發(fā)票,且金額與收車金額不一致,是否二手車交易市場不該開票?
老師你好,我這邊做了損益表,發(fā)現(xiàn)會計賬套里面的賬跟我有幾分錢的差異,我這個怎么做調(diào)整呢
老師 麻煩您 我是建安公司 公司開票收入多 成本燒 收入中有總包代發(fā)的農(nóng)民工工資 麻煩問一下 增值稅怎樣申報 上稅少一點 還有 總包代發(fā)工資 我們報個稅嗎 謝謝老師
老師,你好,小規(guī)??梢蚤_汽車整車銷售嗎
老師,如果我想在匯算清繳時,做一次性扣除,1、2、3、4季度所得稅申報表,用不用再做了?
借貸方分別是什么?
個人部分繳費借:銀行存款,貸:財政撥款收入。計提借:費用,貸:應(yīng)付職工薪酬,支付時:借:應(yīng)付職工薪酬,貸:銀行存款。但是當(dāng)時職工錢是單位墊付,應(yīng)該是借:其他應(yīng)收款,不是應(yīng)付職工薪酬,也沒計提這部分?,F(xiàn)在賬面支出大于收入也沒掛賬沒法沖賬
你好,你可以分幾個月去沖。
具體怎么操作啊,是做相反分錄嗎。要改上年的,不涉及其他科目嗎
你好,你已經(jīng)做了哪幾個分錄了?上面說的三個分錄你都做過了嗎?
借:其他應(yīng)收款,貸:應(yīng)付職工薪酬嗎
你好,個人部分繳費借:銀行存款,貸:財政撥款收入。計提借:費用,貸:應(yīng)付職工薪酬,支付時:借:應(yīng)付職工薪酬,貸:銀行存款。 你上面說的這個你三個憑證都做了,是嗎?
都做了,之后發(fā)現(xiàn)這樣提現(xiàn)不出來墊款和欠款(包括個人欠單位的和單位墊付的)
你好,這樣你如果想調(diào)整的話,你直接把這幾筆紅字憑證沖掉它,然后再按照正確的重新做。
這樣子又好理解,又容易做。
一體化系統(tǒng)里怎么紅字沖掉啊,都結(jié)轉(zhuǎn)下年了
你好,這個就看你們內(nèi)部制度的要求了。 我看了下。這個只有費用,這里有一個損益類的科目,你用以前年度損益調(diào)整就行了。