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以前年度應付職工薪酬科目下錯賬,(單位墊款支付個人繳費用借方了,導致應付職工薪酬科目出現(xiàn)借方余額),今年想調(diào)賬,應該怎么做會計分錄

2025-01-02 15:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-01-02 15:58

你好,你當時墊資的時候是怎么做的憑證?

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齊紅老師 解答 2025-01-02 15:58

借貸方分別是什么?

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:04

個人部分繳費借:銀行存款,貸:財政撥款收入。計提借:費用,貸:應付職工薪酬,支付時:借:應付職工薪酬,貸:銀行存款。但是當時職工錢是單位墊付,應該是借:其他應收款,不是應付職工薪酬,也沒計提這部分?,F(xiàn)在賬面支出大于收入也沒掛賬沒法沖賬

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:06

你好,你可以分幾個月去沖。

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:08

具體怎么操作啊,是做相反分錄嗎。要改上年的,不涉及其他科目嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:10

你好,你已經(jīng)做了哪幾個分錄了?上面說的三個分錄你都做過了嗎?

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:10

借:其他應收款,貸:應付職工薪酬嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:14

你好,個人部分繳費借:銀行存款,貸:財政撥款收入。計提借:費用,貸:應付職工薪酬,支付時:借:應付職工薪酬,貸:銀行存款。 你上面說的這個你三個憑證都做了,是嗎?

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:17

都做了,之后發(fā)現(xiàn)這樣提現(xiàn)不出來墊款和欠款(包括個人欠單位的和單位墊付的)

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:18

你好,這樣你如果想調(diào)整的話,你直接把這幾筆紅字憑證沖掉它,然后再按照正確的重新做。

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:18

這樣子又好理解,又容易做。

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快賬用戶4545 追問 2025-01-02 16:20

一體化系統(tǒng)里怎么紅字沖掉啊,都結轉(zhuǎn)下年了

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齊紅老師 解答 2025-01-02 16:23

你好,這個就看你們內(nèi)部制度的要求了。 我看了下。這個只有費用,這里有一個損益類的科目,你用以前年度損益調(diào)整就行了。

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