老師，麻煩問下，我們公司正在做股權(quán)變更然后稅務(wù)需要我們提供資產(chǎn)評估報(bào)告，因?yàn)楣蓹?quán)變更時(shí)的報(bào)表里面有一筆長期股權(quán)投資，但是投資的企業(yè)已經(jīng)注銷了，投資期間也沒有盈利，就是現(xiàn)在賬上的這筆長期股權(quán)投資可以怎么調(diào)一下呢，就是不體現(xiàn)這筆長投？

2016 年 8 月份甲公司將持有的乙公司股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入 7500萬元。經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)，甲公司在向乙公司投資時(shí)支付款項(xiàng) 6000 萬元，并擁有乙公司 40%股權(quán)，采取權(quán)益法核算。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，該項(xiàng)投資的賬面記錄為“長期股權(quán)投資——投資成本”借方余額 6000 萬元和“長期股權(quán)投資——損益調(diào)整”借方余額 2000 萬元。 問題： 1. 作為甲公司該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。 2. 計(jì)算該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額，并說明在 2016 年度匯算清繳時(shí)應(yīng)如何 進(jìn)行納稅調(diào)整。 【答案及解析】 1. 借：銀行存款 7500 投資收益 500 貸：長期股權(quán)投資——投資成本 6000 長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 2000 2. （1）企業(yè)所得稅確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額=7500-6000=1500（萬元）。 （2）會計(jì)本期確認(rèn)投資收益在借方，損失 500 萬元，故應(yīng)納稅調(diào)增 2000萬元 損失500萬元，為什么計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)要納稅調(diào)增

您好，我公司現(xiàn)在要注銷，有一筆長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓的時(shí)候確認(rèn)了虧損，稅務(wù)要讓提供投資損失書面申明，這個(gè)申明應(yīng)該怎么寫呢？

我們公司投資注冊了一個(gè)公司，去年投資了19萬，后面這個(gè)公司業(yè)務(wù)沒有進(jìn)行下去，注銷了，我們投資的時(shí)候計(jì)入了長期股權(quán)投資，公司注銷，錢收不回來，相當(dāng)于投資失敗，現(xiàn)在要做匯算清繳，表格怎么填寫？能不能稅前扣除？

我們名下有兩家公司，公司A控股公司B，占股95%，24年公司B虧損了18萬，我做賬用的權(quán)益法，我把B公司的虧損直接沖抵了A公司的利潤，稅務(wù)局查了A公司的賬，提出A公司虧損部分中這個(gè)長期股權(quán)投資18萬，要我提供B公司法院或者其他相關(guān)財(cái)務(wù)文件，應(yīng)該是讓我說明B公司能夠達(dá)到?jīng)_抵條件，實(shí)際沒有達(dá)到（B公司日常沒有經(jīng)營收入，名下有2個(gè)發(fā)放工資），這種應(yīng)該怎么處理