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演示賬套

小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入會計(jì)處理

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梁老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,通過司法考試

5.00

解題: 0.16w

預(yù)收款滿足增值稅納稅業(yè)務(wù)發(fā)生時間的就要申報了，不能等到轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時才確認(rèn)收入

全部回復(fù)

star：回復(fù)梁老師但是申報了沒有可以抵扣的，請問老師我等變成小規(guī)模申報可以么？

2022-11-21 08:34:33

梁老師：回復(fù)star不能等，不能因?yàn)闆]有抵扣就不及時申報

2022-11-21 08:53:17

star：回復(fù)梁老師那我這個月就必須申報么？因?yàn)槲蚁聜€月就已經(jīng)是小規(guī)模了

2022-11-21 09:12:26

梁老師：回復(fù)star是的，這個月增值稅納稅義務(wù)時間已經(jīng)發(fā)生了的話就必須申報了

2022-11-21 09:25:22

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

借；應(yīng)收賬款等科目 61800 貸；主營業(yè)務(wù)收入 60000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1800 計(jì)提相關(guān)附加稅借；營業(yè)稅金及附加貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加等扣繳稅金借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1800 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育費(fèi)附加貸；銀行存款

全部回復(fù)

安安嘛嘛：回復(fù)鄒老師老師，根據(jù)您的回答，到稅務(wù)局去代開時，先直接預(yù)交了稅費(fèi)，這個預(yù)交的跟我們平常做的是一樣的是嗎？還是說要把預(yù)交的進(jìn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅費(fèi)這個科目呢？

2022-11-22 07:42:50

鄒老師：回復(fù)安安嘛嘛就是在當(dāng)月扣繳了發(fā)票的增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，所以有扣稅的分錄，如果是普通發(fā)票，下個月才扣稅

2022-11-22 08:01:32

文老師

職稱：中級職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，確認(rèn)收入的時候，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交稅費(fèi)，假如月收入不超過三萬，減免增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入，不符合減免條件的，正常繳納的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸銀行存款

全部回復(fù)