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小規(guī)模納稅人確認收入會計處理
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 秋秋1205 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人應確認的收入不是10300嗎？ 另外會計分錄怎么寫？
10300/1.03 得用不含稅的價格做收入
16樓
2022-10-24 02:00:19
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秋秋1205：回復郭老師 分錄怎么寫？
2022-10-24 02:12:43
郭老師：回復秋秋1205借銀行存款10300貸主營業(yè)務收入10300/1.03應交稅費應交增值稅。
2022-10-24 02:34:24
秋秋1205：回復郭老師 這不是一般納稅人的分錄嗎？小規(guī)模納稅人不是期末的銷售額乘以征收率嗎？
2022-10-24 02:50:47
郭老師：回復秋秋1205不交增值稅的情況下 借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入
2022-10-24 03:07:17
秋秋1205：回復郭老師 老師，我還是不懂唉，小規(guī)模納稅人不是價稅合計計入收入嗎？購買原材料的時候也是價稅合計計入原材料，不是嗎？
2022-10-24 03:31:14
郭老師：回復秋秋1205不是 收入不管一般納稅人和小規(guī)模 稅率不是免稅的都是價稅分開
2022-10-24 03:55:22
秋秋1205：回復郭老師 那小規(guī)模納稅人購買原材料時進項稅額是計入原材料成本，還是價稅分開？另外小規(guī)模納稅人交稅時怎么計算？
2022-10-24 04:09:53
郭老師：回復秋秋1205借原材料貸，銀行存款價稅，合計做賬的。
2022-10-24 04:29:21
郭老師：回復秋秋1205普票季度銷售額30萬以內(nèi)免增值稅。
2022-10-24 04:41:15
秋秋1205：回復郭老師 那30萬以上，怎么計算增值稅，先前發(fā)生收入時的銷項稅額怎么處理？
2022-10-24 05:02:01
郭老師：回復秋秋1205之前不是讓你價稅分開做賬啦，需要交稅的時候借應交稅費，應交增值稅貸銀行存款就可以 增值稅=不含稅銷售額*稅率
2022-10-24 05:15:17
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.22w
引用 @ 雪落 發(fā)表的提問：
一般納稅人和小規(guī)模合作 小規(guī)模每月給一般納稅人的賬款，納稅人怎么確認收入 ，是全額確認 還是/17%之后的確認
您好！除以17%以后確認
17樓
2022-10-24 02:58:36
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 林中玲 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月收入萬元（超出三萬）會計處理
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
18樓
2022-10-24 04:02:15
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 著急的美女 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，沒超過季收入30萬，現(xiàn)有一筆確認了收入要求代開專票，請問代開專票增值稅和城巿建稅會計處理，計提，結(jié)轉(zhuǎn)，繳納三個會計分錄
挺好，是的，是計提結(jié)轉(zhuǎn)繳納
19樓
2022-10-24 05:15:18
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著急的美女：回復玲老師 會計分錄是怎么樣？
2022-10-24 05:32:25
玲老師：回復著急的美女借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅借應交稅費應交增值稅貸銀行存款借稅金及附加貸應交稅費借應交稅費貸銀行存款
2022-10-24 05:59:41
著急的美女：回復玲老師 收入己確認過了，增值稅怎么處
2022-10-24 06:21:06
著急的美女：回復玲老師 收入己確認時，己做借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收
2022-10-24 06:33:07
玲老師：回復著急的美女借主營業(yè)務收入貸應交稅費，應交增值稅
2022-10-24 06:59:47
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 冬天 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，認繳制的股權轉(zhuǎn)讓怎樣會計處理？
股權沒有投入的不用做賬務處理
20樓
2022-10-24 06:41:59
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冬天：回復徐阿富老師 收到，謝謝
2022-10-24 06:59:06
徐阿富老師：回復冬天恩，祝你開心，請為我五星評價，謝謝
2022-10-24 07:24:33
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人未收賬款未開發(fā)票收入怎么做分錄，確認了收入就要納稅，那開了發(fā)票怎么處理？
您好，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。開具發(fā)票后先沖原來的分錄，借：應收賬款，負數(shù)，貸：主營業(yè)務收入，負數(shù)，應交稅費-應交增值稅，負數(shù)。再根據(jù)發(fā)票做賬，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。
21樓
2022-10-24 15:16:48
全部回復
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 斜陽 發(fā)表的提問：
核定征收小規(guī)模納稅人，隔壁公司會計這樣做賬，那收入在什么候確認？
這是標準的坐支行為，屬于違法。 施工并收款，確認收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅
22樓
2022-10-24 15:45:47
全部回復
斜陽：回復岳老師 那那有公司掛靠在我們公司，我們公司又只收了那家的稅金及管理費，我們公司應該怎么做賬呢？
2022-10-24 16:09:57
岳老師：回復斜陽作為負責任的答疑老師，我只能告訴您，掛靠也是違法的。此答復您可能不喜歡，但是負責任，請不要差評為盼。
2022-10-24 16:26:20
斜陽：回復岳老師 老師我知道，但是公司現(xiàn)在就是這種情況，我應該怎么做賬呢
2022-10-24 16:36:24
岳老師：回復斜陽非常抱歉，我無法就錯誤前提回答您的問題。或者，我只能說，依法修改錯誤。（知道您不喜歡我這么說，但這是我的答題原則。）
2022-10-24 16:59:31
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小朱 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人收入確認時增值稅的會計分錄及免征的會計分錄怎么做
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應交稅費--應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
23樓
2022-10-24 16:10:11
全部回復
丁小丁老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 沉默的月餅 發(fā)表的提問：
老師，請問小規(guī)模納稅人化驗室產(chǎn)成品留樣，視同銷售繳納增值稅，納稅申報表怎么填？我做銷售費用處理，這個視同銷售會計上不確認收入，稅法上要確認收入，繳納所得稅嗎？
您好！稅法上視同銷售要填寫視同銷售那個表，收入和成本一樣，其實也不用交企業(yè)所得稅的
24樓
2022-10-24 16:37:59
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 知了 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，未達到起征點的免稅收入的會計處理
借 應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費 借 應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入
25樓
2022-10-25 15:47:00
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 代號為凌 發(fā)表的提問：
老師確認收入就確認增值稅，老師我們是小規(guī)模納稅人，銷售收入不足10萬元，老師這個應交增值稅怎么處理啊
你好 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
26樓
2022-10-25 15:55:55
全部回復
代號為凌：回復鄒老師 謝謝老師
2022-10-25 16:20:47
鄒老師：回復代號為凌不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2022-10-25 16:45:48
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，對公賬戶收到的錢，我們也確認收入了，可是沒有開發(fā)票，這樣處理會由問題嗎 多謝
確認收入，正常納稅，沒有問題的
27樓
2022-10-25 16:18:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ May 發(fā)表的提問：
小規(guī)模確認收入的會計分錄
你好 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
28樓
2022-10-25 16:37:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 會計小白_ph705621 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人確認收入的分錄怎么寫
你好 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
29樓
2022-10-26 13:46:19
全部回復
會計小白_ph705621：回復鄒老師 季度不夠30萬和季度夠30萬，繳稅的分錄怎么寫？不繳稅的分錄怎么寫？
2022-10-26 14:03:26
鄒老師：回復會計小白_ph705621你好 繳稅的分錄 借；應交稅費—應交增值稅，貸；銀行存款 不繳稅的分錄 借；應交稅費—應交增值稅，貸；營業(yè)外收入
2022-10-26 14:22:30
會計小白_ph705621：回復鄒老師 應交增值稅下的3級科目是轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
2022-10-26 14:39:02
鄒老師：回復會計小白_ph705621你好，小規(guī)模納稅人增值稅只有二級科目，沒有三級明細的
2022-10-26 14:54:18
會計小白_ph705621：回復鄒老師 6月開的發(fā)票，不交稅得分錄做在幾月？
2022-10-26 15:16:25
鄒老師：回復會計小白_ph705621你好，免征增值稅的分錄在6月份做
2022-10-26 15:31:55
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 冷飛 發(fā)表的提問：
老師，我是小規(guī)模納稅人，銷售確認收入后隔月要開發(fā)票，增值稅申報時怎么處理
你好 你們應該是季度申報吧
30樓
2022-10-26 14:04:01
全部回復
冷飛：回復小惑老師 是的，季度內(nèi)和季度外的處理有哪些不同？
2022-10-26 14:27:32
小惑老師：回復冷飛你說這個季度內(nèi)外是什么意思？
2022-10-26 14:57:06
冷飛：回復小惑老師 對的，是這個意思
2022-10-26 15:16:45
小惑老師：回復冷飛我問您這個季度內(nèi)外是什么意思，企業(yè)申報稅金要不按照季度要不按照月度沒明白您的意思
2022-10-26 15:28:52
冷飛：回復小惑老師 就是上個季度確認收入，這個季度要開票，增值稅申報要怎么處理？
2022-10-26 15:51:32
冷飛：回復小惑老師 這個季度的銷售額小于開票額
2022-10-26 16:17:49
小惑老師：回復冷飛銷售額小于開票是什么意思？
2022-10-26 16:45:24

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