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小規(guī)模納稅人確認收入會計處理
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龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 我隨我心... 發(fā)表的提問：
老師你好，我公司是小規(guī)模納稅人，有旅游公廁管理費收入，對方單位要求開具去年10月到今年2月專票，現(xiàn)在疫情期間，這幾個月的稅率還是應該是3％吧？之前沒有確認收入的。
你好，理解是正確的啊
46樓
2022-11-02 11:46:27
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我隨我心...：回復龍楓老師 之前沒有確認收入，現(xiàn)在確認，小規(guī)模應該影響不大吧。另外，如果下半年再包含開具今年3至5月的收入發(fā)票，到時就應該開為1％了吧？
2022-11-02 12:04:10
龍楓老師：回復我隨我心...對的，沒事是可以如此操作的
2022-11-02 12:31:29
我隨我心...：回復龍楓老師 另外的3月份收入項目，會計上應該如何處理呢？2％的差作為營業(yè)外收入嗎？
2022-11-02 12:52:54
龍楓老師：回復我隨我心...你好，作為營業(yè)外收入的
2022-11-02 13:10:53
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 齊???????? 發(fā)表的提問：
小規(guī)模月報，上任會計把2月當月作廢的普票確認收入了，3月怎樣處理
作廢的發(fā)票作為收入申報，信息配比不通過。應該是申報不了的。 如果強行申報了，你可以考慮修改或撤銷2月的申報表。
47樓
2022-11-02 11:51:59
全部回復
齊????????：回復陳詩晗老師 已經(jīng)申報了，請問怎樣進行修改，新手會計，麻煩老師詳細說一下，謝謝
2022-11-02 12:14:46
陳詩晗老師：回復齊????????你在你的申報查詢處，查詢界面有一個撤銷或修改
2022-11-02 12:26:33
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 蒲公英 發(fā)表的提問：
老師好，一般納稅人在確認收入時如果開了銷項票但是銀行沒有收到錢時賬務處理是記應收貸收入，如果銀行收到錢沒開銷項票應該記預收嗎，賬務分錄怎么寫，如果是小規(guī)模上面?zhèn)z種情況又怎么處理賬務分錄，辛苦老師分別寫下分錄，謝謝
您好 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：銀行存款 貸：預收賬款 小規(guī)模納稅人 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 借：銀行存款 貸：預收賬款
48樓
2022-11-03 11:11:52
全部回復
蒲公英：回復bamboo老師 老師如果下個月收到發(fā)票時怎么沖預收
2022-11-03 11:35:46
bamboo老師：回復蒲公英下個月收到發(fā)票？不是應該開具發(fā)票嗎？
2022-11-03 11:50:32
蒲公英：回復bamboo老師 是的老師
2022-11-03 12:18:48
bamboo老師：回復蒲公英是應該開具發(fā)票 對嗎
2022-11-03 12:36:44
蒲公英：回復bamboo老師 是的老師
2022-11-03 12:54:41
bamboo老師：回復蒲公英借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅
2022-11-03 13:09:29
蒲公英：回復bamboo老師 收到謝謝老師，辛苦您了
2022-11-03 13:28:28
bamboo老師：回復蒲公英不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
2022-11-03 13:42:07
蒲公英：回復bamboo老師 好的老師，給您好評
2022-11-03 14:08:04
bamboo老師：回復蒲公英謝謝您哈 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-03 14:35:53
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 柚子茶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，增值稅發(fā)票收入是以不含稅收入確認嗎？
您好 小規(guī)模納稅人，增值稅發(fā)票收入是以不含稅收入確認
49樓
2022-11-03 11:28:50
全部回復
柚子茶：回復bamboo老師 謝謝老師
2022-11-03 11:52:36
bamboo老師：回復柚子茶不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-03 12:17:28
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 會計學堂-金牌答疑胡老師 發(fā)表的提問：
我是做物業(yè)公司的會計，物業(yè)費都是預收款，我們是小規(guī)模納稅人，開票確認當月收入，不開票應該怎么確認收入？
借：預收 賬款 貸：營業(yè)收入 應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
50樓
2022-11-03 11:37:00
全部回復
會計學堂-金牌答疑胡老師：回復陳詩晗老師 我們是物業(yè)公司，小規(guī)模納稅人，都是預收一年的物業(yè)費，沒有發(fā)票，只有收據(jù)
2022-11-03 11:57:48
陳詩晗老師：回復會計學堂-金牌答疑胡老師你的意思是不完稅嗎
2022-11-03 12:23:48
會計學堂-金牌答疑胡老師：回復陳詩晗老師 對的
2022-11-03 12:39:01
陳詩晗老師：回復會計學堂-金牌答疑胡老師那你就不體現(xiàn)在賬面上，做內(nèi)賬就可以了。
2022-11-03 13:05:43
會計學堂-金牌答疑胡老師：回復陳詩晗老師 需要做外賬啊，現(xiàn)在讓做外賬了
2022-11-03 13:29:44
陳詩晗老師：回復會計學堂-金牌答疑胡老師我的意思是你不交稅，你體現(xiàn)在外賬上干什么
2022-11-03 13:45:55
會計學堂-金牌答疑胡老師：回復陳詩晗老師 問題是內(nèi)帳每個月超10萬，現(xiàn)在需要體現(xiàn)不超10萬的賬
2022-11-03 14:08:27
陳詩晗老師：回復會計學堂-金牌答疑胡老師那你不做外賬不就行了嗎，同學。 你外賬做8萬的收入，不行嗎？ 內(nèi)是真實性為主，外是以票據(jù)和合理為主。
2022-11-03 14:23:02
會計學堂-金牌答疑胡老師：回復陳詩晗老師 我也知道呀，但是代理會計讓做了，還沒有合法的票據(jù)，全是收據(jù)
2022-11-03 14:40:49
陳詩晗老師：回復會計學堂-金牌答疑胡老師你到底 是做什么的，你如果是內(nèi)賬，外賬有代理會計，那是他知道 如何 去判斷處理的。 你如果是做外賬，你就按有發(fā)票的入賬就是了
2022-11-03 14:57:26
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 美麗新世界 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人符合增值稅免稅政策，確認收入的會計分錄和免征增值稅的會計分錄怎么做？
你好 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
51樓
2022-11-06 11:47:45
全部回復
美麗新世界：回復鄒老師 計入營業(yè)外收入，是不是就需要繳納所得稅？
2022-11-06 12:02:19
鄒老師：回復美麗新世界你好，需要計入利潤總額計算繳納企業(yè)所得稅的
2022-11-06 12:21:46
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 歡喜MA 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人在確認收入的時候要價稅分離嗎？
你好，是的需要價稅分離 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金—增值稅
52樓
2022-11-06 12:08:44
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 嘮叨的鞋墊 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，沒有發(fā)票，確認收入怎么做分錄？
也要按未開票收入確認，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅
53樓
2022-11-06 12:23:10
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 會計人 發(fā)表的提問：
我是小規(guī)模企業(yè) 確認收入23000如何做賬務處理？
你好 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
54樓
2022-11-06 12:37:00
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 飯小團 發(fā)表的提問：
我公司是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人，所得稅核定征收，現(xiàn)項目未開工，開具發(fā)票，款項未收到，請問怎么做賬務處理？會計分錄應該怎么寫？是要按確認收入還是不按確認收入做呢？
借應收賬款貸預收賬款或者主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。
55樓
2022-11-07 10:48:56
全部回復
郭老師：回復飯小團可以按完工進度，也可以按你發(fā)票的做收入。
2022-11-07 11:05:06
飯小團：回復郭老師 可以做借：應收賬款 貸：預收賬款 應交稅費-銷項稅嗎？我之前也這樣做，他們說這是不對的
2022-11-07 11:22:57
郭老師：回復飯小團你好，可以的，或者是你把預收賬款改成工程結(jié)算。
2022-11-07 11:51:26
郭老師：回復飯小團如果沒有工程結(jié)算，就用預收賬款。
2022-11-07 12:17:59
飯小團：回復郭老師 因為沒有開工，所以沒有工程結(jié)算，如果不確認收入，我們是核定征收，開具發(fā)票就要上所得稅，如果掛在預收賬款里，又做了所得稅計提，這樣是不是不對的？
2022-11-07 12:37:37
郭老師：回復飯小團做了預收，不需要交所得稅。
2022-11-07 12:54:06
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 一路芬芳 發(fā)表的提問：
請問小規(guī)模納稅人怎么確認收入，具體分錄怎么做，增值稅這一塊的賬務處理怎么做？謝謝
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 繳納 借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款
56樓
2022-11-07 11:00:02
全部回復
一路芬芳：回復小惑老師 小規(guī)模沒有不能抵扣進項，直接按銷項繳稅是嗎？達到起征點的
2022-11-07 11:14:06
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 瑩瑩 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到款項，不開發(fā)票，怎么確認收入呢
你好，可以做無票收入確認 借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
57樓
2022-11-07 11:09:21
全部回復
瑩瑩：回復鄒老師 那上個月做錯了，直接做，借銀行存款，貸，主營業(yè)務收入，并且已經(jīng)報稅了怎么辦呢
2022-11-07 11:27:23
鄒老師：回復瑩瑩你好，申報納稅的收入金額也是按含稅申報的？
2022-11-07 11:53:22
瑩瑩：回復鄒老師 嗯，是的
2022-11-07 12:20:06
鄒老師：回復瑩瑩你好，那需要做申報表更正申報，按不含稅填寫 然后做調(diào)整分錄 借；主營業(yè)務收入，貸；應交稅費——應交增值稅
2022-11-07 12:40:09
瑩瑩：回復鄒老師 去稅局更正是嗎？
2022-11-07 12:55:16
鄒老師：回復瑩瑩你好，是的，申報錯誤了需要去稅局大廳做更正申報的
2022-11-07 13:10:13
瑩瑩：回復鄒老師 我需要做反結(jié)賬，先調(diào)整好再去是嗎
2022-11-07 13:34:54
鄒老師：回復瑩瑩你好，最好是這樣 處理
2022-11-07 13:58:03
瑩瑩：回復鄒老師 啟用了固定資產(chǎn)模塊，反結(jié)賬不了怎么辦？
2022-11-07 14:18:44
鄒老師：回復瑩瑩你好，那就只能是這樣做調(diào)整分錄了 借；主營業(yè)務收入，貸；應交稅費——應交增值稅
2022-11-07 14:29:51
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ l-my 發(fā)表的提問：
請問老師，小規(guī)模納稅人確認收入時的會計分錄是什么？不需要做銷項稅額是吧？
你好，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費--應交增值稅
58樓
2022-11-07 11:24:58
全部回復
l-my：回復莊老師 就是不需要設計三級科目是吧
2022-11-07 11:42:03
l-my：回復莊老師 涉及三級科目
2022-11-07 11:53:05
l-my：回復莊老師 請問這樣的話選哪個？
2022-11-07 12:18:48
莊老師：回復l-my小規(guī)模不需要設計三級科目
2022-11-07 12:39:56
莊老師：回復l-my這個設計時不用設三級明細，
2022-11-07 12:58:46
l-my：回復莊老師 但是我的帳套是存在的，那我可不可以直接用作銷項稅額處理
2022-11-07 13:11:05
莊老師：回復l-my你好，那只好這樣的，直接選三級銷項稅額
2022-11-07 13:39:39
l-my：回復莊老師 好的，謝謝
2022-11-07 13:54:28
莊老師：回復l-my你好，祝你周末快樂
2022-11-07 14:23:32
l-my：回復莊老師 請問老師，繳納代開發(fā)票的稅款怎樣做分錄？
2022-11-07 14:42:09
莊老師：回復l-my你好，借其他應收款--稅費，貸銀行存款
2022-11-07 15:02:05
l-my：回復莊老師 為什么其他應收呀！是咱們付出去的
2022-11-07 15:16:05
l-my：回復莊老師 不是這樣嗎
2022-11-07 15:29:22
l-my：回復莊老師 這是我們企業(yè)付的，收不回來呀？
2022-11-07 15:42:27
l-my：回復莊老師 還是這樣呀？
2022-11-07 16:07:09
l-my：回復莊老師 麻煩盡快回復下
2022-11-07 16:21:34
莊老師：回復l-my你好，是你們支付，是專用發(fā)票可以抵扣
2022-11-07 16:38:46
莊老師：回復l-my但是是你們的購買的，為什么要由你們代開發(fā)票
2022-11-07 16:52:55
l-my：回復莊老師 我們找稅務局代開的，是客戶要專票，我們是小規(guī)模得需要稅務局代開專票，所以要交稅。
2022-11-07 17:14:46
l-my：回復莊老師 客戶買的我們商品，需要專票，所以享受不了免稅，得交稅。
2022-11-07 17:29:16
l-my：回復莊老師 現(xiàn)在是已經(jīng)由公戶把稅扣了，這筆分錄怎樣做？
2022-11-07 17:54:50
l-my：回復莊老師 麻煩回復快一點好嗎？
2022-11-07 18:24:40
莊老師：回復l-my你好，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費一應交增值稅
2022-11-07 18:43:51
莊老師：回復l-my稅款已經(jīng)在公戶扣，借應交稅費一應交增值稅，貸銀行存款
2022-11-07 18:57:16
l-my：回復莊老師 三級科目寫啥。我的軟件上有三級科目，應交稅費，應交增值稅 的三級科目
2022-11-07 19:25:34
莊老師：回復l-my你好，小規(guī)模不用設三級明細的，
2022-11-07 19:41:18
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ 沁心 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收入的賬務處理
您好！借：現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。
59樓
2022-11-08 10:00:09
全部回復
沁心：回復宋生老師 宋老師您好，應交稅費－應交增值稅的三級明細怎么設呢？因為是用軟件做賬，應交增值稅自動設置了進項稅，銷項稅等，所以二級明細不能用
2022-11-08 10:23:52
宋生老師：回復沁心您好！小規(guī)模不用三級科目。
2022-11-08 10:35:49
沁心：回復宋生老師 宋老師，你好，但是我用的用友T3軟件里自動設置了三級明細呀，所以二級明細應交增值稅不能用
2022-11-08 10:46:22
宋生老師：回復沁心您好！那你三級科目就計入銷項稅額吧
2022-11-08 11:03:44
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ Waner 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，稅務局稽查后 核定為自查補稅將贈送的手機42萬確認收入，補交了增值稅和附加稅，怎么做賬務處理
你當時的這筆42萬怎么進行處理的
60樓
2022-11-08 10:28:29
全部回復
Waner：回復佟老師 沒有處理，現(xiàn)在就是要下的42萬的庫存，已經(jīng)交了1.5的稅金，怎么分錄
2022-11-08 10:58:32
佟老師：回復Waner2、借：管理費用-業(yè)務招待費 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1.22 借：營業(yè)稅金及附加 應交稅費——應交城市維護建設稅 應交稅費——應交教育費附加 應交稅費——應交地方教育附加 你交的1.5萬增值稅及附加嗎
2022-11-08 11:19:01

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