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小規(guī)模納稅人確認收入會計處理
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文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.79w
引用 @ 沙礫 發(fā)表的提問：
老師，物業(yè)公司收到裝修垃圾清理費（沒有開發(fā)票），需要確認為收入嗎？確認收入的同時是不是要確認增值稅（小規(guī)模納稅人）
需要確認為收入，同時也要確認增值稅
91樓
2022-11-16 09:24:59
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沙礫：回復文文老師 增值稅是按1還是3確認
2022-11-16 09:54:02
沙礫：回復文文老師 我們物業(yè)是小規(guī)模，稅率是6，征收率是3對吧
2022-11-16 10:16:19
文文老師：回復沙礫小規(guī)模征收率是3，現(xiàn)在疫期，可減按1%
2022-11-16 10:36:45
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 商曉 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人固定資產(chǎn)入賬會計科目該如何處理
你好， 借；固定資產(chǎn) 貸：銀行存款
92樓
2022-11-17 08:38:52
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商曉：回復月月老師 增值稅也要計入固定資產(chǎn)嗎
2022-11-17 08:58:15
月月老師：回復商曉你好，小規(guī)模納稅人可以價稅合計計入固定資產(chǎn)的。
2022-11-17 09:24:53
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
請問下，小規(guī)模納稅人現(xiàn)在開票是免稅，收入這里會計分錄怎么處理
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—未交增值稅 2、結轉(zhuǎn)免稅稅金時，會計分錄如下： 借：應交稅費—未交增值稅 貸：營業(yè)外收入—減免稅款
93樓
2022-11-17 08:47:17
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立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 蘭蘭 發(fā)表的提問：
你好老師，小規(guī)模納稅人收到專票認證嗎，不認證稅局會說是滯留票怎么處理
同學你好，不需要認證；形成滯留票對收票方是沒有影響 的；
94樓
2022-11-17 09:01:44
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蘭蘭：回復立紅老師 直接計入成本中，其他不用管對嗎
2022-11-17 09:26:45
立紅老師：回復蘭蘭同學你好，是的，不用管的；
2022-11-17 09:53:34
蘭蘭：回復立紅老師 謝謝老師！
2022-11-17 10:06:05
立紅老師：回復蘭蘭不客氣的，祝您 學習愉快；
2022-11-17 10:23:39
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人季度超過了9萬，開票5萬，沒開票確認收入也5萬，那這個開票填第2行，沒開票的填進哪里
跟開票的填在一起就可以了
95樓
2022-11-17 09:09:16
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2333333：回復佟老師 老師，服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除清單是不管有沒有超過9萬都要填的嗎
2022-11-17 09:38:27
佟老師：回復2333333什么扣除清單，您具體跟我說一聲
2022-11-17 09:59:17
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 蔥妞 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，酒店自己招待客人的話發(fā)生的業(yè)務確認收入嗎？
你好， 酒店自己招待客人的話發(fā)生的業(yè)務確認收入，
96樓
2022-11-17 09:14:59
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 一抹新綠22 發(fā)表的提問：
2月份開票過程中因為稅控升級出問題，導致2月份應該開完的票未全部開完。這樣剩余部分只能3月份開。小規(guī)模納稅人。那么二月份未開票部分可以直接確認收入么？
你好 收入的話未開票的先確定做無票收入 3月沖無票收入
97樓
2022-11-20 08:03:36
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一抹新綠22：回復meizi老師 老師意思是先2月份先確認收入，不繳納增值稅。三月份賬務處理先把二月確認收入沖掉，再按照開票金額來確認收入?
2022-11-20 08:24:52
meizi老師：回復一抹新綠22你好 你確認收入 要繳納增值稅的 是的 3月沖無票收入 按開票收入做賬務處理 申報
2022-11-20 08:37:59
一抹新綠22：回復meizi老師 那老師意思2月份無票收入怎么做賬？
2022-11-20 08:58:15
meizi老師：回復一抹新綠22你好 和你開票收入分錄一樣的
2022-11-20 09:16:59
一抹新綠22：回復meizi老師 老師我不太明白。如果2月份確認了無票收入繳納了增值稅，但是3月份又補開了這筆發(fā)票，即便收入可以做沖減，那么我的增值稅豈不是多繳納了。3月份實際開票會多
2022-11-20 09:36:56
meizi老師：回復一抹新綠22你好 你3月不是要沖無票收入嗎 然后開具發(fā)票 一正一負不影響你多交增值稅的 實際就是2月繳納了
2022-11-20 09:47:44
一抹新綠22：回復meizi老師 如果開具了紅字發(fā)票，對方這張發(fā)票還能用嗎?不相當于是作廢了？
2022-11-20 09:58:42
meizi老師：回復一抹新綠22你好 沖你的無票收入 不是喊你開紅字發(fā)票
2022-11-20 10:09:14
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
我們是一家小規(guī)模納稅人外貿(mào)公司，零售，想問怎么確認收入，我們是貨到付款的模式，是按開單的確認收入還是發(fā)出貨物確認收入，還是簽收才確認？簽收率不確定，剛開始簽收率低
根據(jù)稅務局的規(guī)定，是根據(jù)報關單確認收入，也就是發(fā)出貨物確認收入
98樓
2022-11-20 08:22:15
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少校老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 芳芳 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人裝修公司裝修款分期收到，是開票出去才確認收入還是按成本進度確認收入
同學你好，會計處理上應該按裝修進度確認收入，稅法上按照合同約定的付款（收款）時點確認收入（開票繳納增值稅）
99樓
2022-11-20 08:49:05
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芳芳：回復少校老師 那賬務怎么處理這種差異？
2022-11-20 09:42:57
少校老師：回復芳芳這種稅會差異在賬務處理上不需要調(diào)整，在實務工作中很多會計習慣按照稅法規(guī)定做賬，這樣能保證沒有稅會差異，但你要知道按照會計準則來說這樣是錯的
2022-11-20 10:06:19
芳芳：回復少校老師 那該怎么做才正確么
2022-11-20 10:33:29
少校老師：回復芳芳做賬按會計準則，報稅按稅法規(guī)定，稅會差異不需做賬務調(diào)整
2022-11-20 11:01:36
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 心靈美的蝸牛 發(fā)表的提問：
請問裝修公司是小規(guī)模納稅人 請問收入怎么確認
根據(jù)項目結算金額，開票確認收入。
100樓
2022-11-20 09:03:01
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心靈美的蝸牛：回復軼塵老師 他不給客戶開發(fā)票 是根據(jù)合同確認收入嗎
2022-11-20 09:29:15
軼塵老師：回復心靈美的蝸牛按照銀行收款確認收入。
2022-11-20 09:56:28
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，收入怎么確認？銷售金額要不要劈開
你好！你說的劈開是什么意思，為什么要劈開。
101樓
2022-11-20 09:15:00
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木木：回復宋生老師 劈開就是要不要價稅分開做賬
2022-11-20 09:29:34
宋生老師：回復木木您好！需要的。需要價稅分開。
2022-11-20 09:53:04
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 1624977463 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，代理報關公司，公司每月收入1萬左右，收入為代理報關費，按票收取，每票200一500元之間。對方大多不要發(fā)票，只有小部分公司要發(fā)票，這種不要發(fā)票的公司開收據(jù)確認收入嗎？
可以的，做無票收入，正常繳稅做賬
102樓
2022-11-21 07:16:32
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1624977463：回復郭老師 老師，開收據(jù)做賬還是做個收入統(tǒng)計，哪種好？
2022-11-21 08:00:13
郭老師：回復1624977463都可以的，自己選擇就可以，你有收據(jù)現(xiàn)成的就不用匯總
2022-11-21 08:23:42
1624977463：回復郭老師 公司出納問我要開收據(jù)給我做賬，還是匯總收入統(tǒng)計表給我入賬，對方公司也不需要收據(jù)，所以請教老師哪種好
2022-11-21 08:40:04
郭老師：回復1624977463都可以，那種方便你們用那種，或者那種清楚，兩個都可以
2022-11-21 08:59:34
1624977463：回復郭老師 好的，謝謝老師，老師購買現(xiàn)金支票入什么費用？財務費用一手續(xù)費或財務費用一銀行費用、財務費用一購支票
2022-11-21 09:10:50
郭老師：回復1624977463財務費用-手續(xù)費就可以
2022-11-21 09:35:26
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ 知足常樂 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，公司所有的銷售收入都沒有開票，外賬的話怎么確認收入？
您好！按不開票收入確認就可以了。
103樓
2022-11-21 07:25:36
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
我是小規(guī)模納稅人，今年剛剛運作，1月份銷售收入180萬，2月份銷售收入100萬，3月份估計也要120萬左右，但是發(fā)票一張也沒開，要確認收入嗎？
您好！按規(guī)定是要。
104樓
2022-11-21 07:34:16
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 呵呵噠 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷售貨物，確認收入是含稅還是不含稅的
你好 按不含稅金額確認收入
105樓
2022-11-21 07:45:56
全部回復
呵呵噠：回復玲老師 但是采購又按含稅價進成本？
2022-11-21 08:02:39
玲老師：回復呵呵噠您好，因為小規(guī)模不能抵扣，所以是按價稅合計的金額記成本
2022-11-21 08:31:23
呵呵噠：回復玲老師 銷售又算不含稅收入，但是又結轉(zhuǎn)含稅成本，好奇怪
2022-11-21 08:47:24
玲老師：回復呵呵噠您好，不奇怪的，因為小規(guī)模不能抵扣進項，所以稅額是記到成本里的，開發(fā)票時是按不含稅的金額確認收入，增值稅是單獨記的
2022-11-21 09:16:08

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