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小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入會(huì)計(jì)處理
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徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問：
老師，我現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入和購(gòu)進(jìn)材料的時(shí)候要做稅應(yīng)的帳務(wù)處理嗎？應(yīng)付稅費(fèi)
你好，確認(rèn)收入時(shí)要做應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅），購(gòu)進(jìn)材料不用做應(yīng)交稅費(fèi)
61樓
2022-11-08 10:43:41
全部回復(fù)
莉：回復(fù)徐阿富老師 那稅金應(yīng)交稅費(fèi)怎么核算？
2022-11-08 11:08:57
徐阿富老師：回復(fù)莉你好，貨物銷售按照3%計(jì)算應(yīng)交增值稅
2022-11-08 11:22:16
莉：回復(fù)徐阿富老師 如果我是開普通發(fā)票出去，是不是就不用做應(yīng)交稅費(fèi)
2022-11-08 11:39:32
徐阿富老師：回復(fù)莉你好，季度收入不足30萬(wàn)元的，普票免增值稅，專票不免
2022-11-08 11:59:03
莉：回復(fù)徐阿富老師 我們現(xiàn)在確定了一項(xiàng)預(yù)收貨款收入20萬(wàn)，老師能把對(duì)應(yīng)的分錄做給我嗎？謝謝，應(yīng)交稅費(fèi)什么時(shí)候沖減？
2022-11-08 12:09:19
徐阿富老師：回復(fù)莉你好，確認(rèn)收入時(shí)，借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 季度末將減免的稅收轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-08 12:25:19
莉：回復(fù)徐阿富老師 利潤(rùn)表中有一個(gè)科目叫營(yíng)業(yè)稅金及附加，稅金什么時(shí)候轉(zhuǎn)到這一個(gè)科目來(lái)？
2022-11-08 12:38:33
徐阿富老師：回復(fù)莉你好，這個(gè)是附加稅，不交增值稅就沒有附加稅，沒有附加稅就不存在轉(zhuǎn)
2022-11-08 12:48:50
莉：回復(fù)徐阿富老師 營(yíng)業(yè)稅金呢？什么時(shí)候掛帳呢
2022-11-08 13:17:20
徐阿富老師：回復(fù)莉你好，現(xiàn)在沒有營(yíng)業(yè)稅金，營(yíng)業(yè)稅金及附加，這個(gè)是附加稅，不交增值稅就沒有附加稅
2022-11-08 13:35:13
莉：回復(fù)徐阿富老師 哦，那我的意思是當(dāng)確定收入的時(shí)候就要確定所有的成本，稅金應(yīng)該也是對(duì)應(yīng)的其中一項(xiàng)開支，這樣才能知道這個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)是多少，那么我什么時(shí)候怎么把稅金處理到利潤(rùn)表中來(lái)？
2022-11-08 13:53:25
徐阿富老師：回復(fù)莉你好，增值稅，在做收入時(shí)就已經(jīng)價(jià)稅分離了，上面分錄我列出來(lái)了。附加稅在季度末有需要交增值稅時(shí)計(jì)提，沒有增值稅不因計(jì)提附加稅
2022-11-08 14:22:30
海棠老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.47w
引用 @ xijunkokhjhk 發(fā)表的提問：
老師，問您一下，小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入時(shí)，也是需要確認(rèn)稅費(fèi)的是吧
是的，小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入時(shí)，也是需要確認(rèn)稅費(fèi)的
62樓
2022-11-08 11:11:05
全部回復(fù)
悠然老師01
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 樸素的夏天 發(fā)表的提問：
某商店為小規(guī)模納稅人，某月商品銷售收入20000元。（2）寫出確認(rèn)收入和應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄
學(xué)員你好，分錄如下 借；銀行存款等 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
63樓
2022-11-08 11:24:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @  樣年華 發(fā)表的提問：
老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，建筑施工跨區(qū)縣經(jīng)營(yíng)，19年12月份收到一筆預(yù)收款，公司沒有開票，但預(yù)交了稅款，2020年3月又收到預(yù)收賬款，但也沒要求開票，現(xiàn)在遇到幾個(gè)難題： 1.本次收到預(yù)收賬款（同一工程），還需要預(yù)交稅款嗎？ 2.前期預(yù)交的稅款，本季度需要做賬務(wù)處理嗎？ 3.本季度支付了分包勞務(wù)費(fèi)，在沒有確認(rèn)收入的情況下，賬務(wù)處理需要做抵扣嗎？
你好，1.之前預(yù)交是按預(yù)收款預(yù)交的，還是按合同。 2.居家的當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。 3.借工程施工貸銀行存款。
64樓
2022-11-09 10:48:25
全部回復(fù)
 樣年華：回復(fù)郭老師 老師是按預(yù)收款，
2022-11-09 11:22:39
郭老師：回復(fù) 樣年華第二次預(yù)收的時(shí)候，按第二次預(yù)收的交稅。
2022-11-09 11:34:37
 樣年華：回復(fù)郭老師 3月份支付了151066.15元（含稅）的分包勞務(wù)費(fèi)，勞務(wù)發(fā)票已開具，我的分錄怎么寫呢
2022-11-09 11:55:51
郭老師：回復(fù) 樣年華借工程施工貸銀行存款151066.15
2022-11-09 12:23:15
 樣年華：回復(fù)郭老師 預(yù)收款時(shí)的分錄是不是這樣： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
2022-11-09 12:38:01
郭老師：回復(fù) 樣年華你好，是的，
2022-11-09 12:57:16
 樣年華：回復(fù)郭老師 好的，謝謝
2022-11-09 13:10:00
郭老師：回復(fù) 樣年華不用客氣的。
2022-11-09 13:36:56
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ A 發(fā)表的提問：
物業(yè)公司小規(guī)模納稅人不開發(fā)票能確認(rèn)收入嗎，
可以確認(rèn)無(wú)票收入？
65樓
2022-11-09 11:02:19
全部回復(fù)
A：回復(fù)maize老師 因預(yù)收的業(yè)主物業(yè)費(fèi)是一年的全部開具的是收據(jù)，月底怎么確認(rèn)收入，已購(gòu)稅控盤，但是業(yè)主無(wú)人需要發(fā)票，
2022-11-09 11:30:39
maize老師：回復(fù)A收款的時(shí)候做借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）按月分?jǐn)偸杖霑r(shí)候做 借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)收入
2022-11-09 11:55:23
A：回復(fù)maize老師 我按月確認(rèn)收入，月底要怎么申報(bào)，用不用計(jì)提稅金，計(jì)提什么稅
2022-11-09 12:23:35
maize老師：回復(fù)A你們收取一年增值稅應(yīng)該是一次確認(rèn)收入。
2022-11-09 12:43:56
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 小何尖尖 發(fā)表的提問：
老師：小規(guī)模納稅人超市里的積分兌換收入會(huì)計(jì)分錄怎么處理？
借銷售費(fèi)用貸預(yù)收賬款 借預(yù)收賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)。
66樓
2022-11-09 11:10:01
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 友好的小兔子 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問，我是小規(guī)模納稅人，購(gòu)入土地怎么會(huì)計(jì)處理？
借無(wú)形資產(chǎn) 貸銀行存款
67樓
2022-11-09 11:34:37
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 笑點(diǎn)低的保溫杯 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年收入今年沖紅，怎么賬務(wù)處理
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)收賬款
68樓
2022-11-09 11:51:59
全部回復(fù)
笑點(diǎn)低的保溫杯：回復(fù)易 老師 當(dāng)時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)記住營(yíng)業(yè)外收入了，怎么做賬務(wù)處理
2022-11-09 12:16:17
易 老師：回復(fù)笑點(diǎn)低的保溫杯借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2022-11-09 12:33:56
笑點(diǎn)低的保溫杯：回復(fù)易 老師 去年應(yīng)交稅費(fèi)已經(jīng)記住營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-09 12:45:03
易 老師：回復(fù)笑點(diǎn)低的保溫杯就是一樣的啊，你進(jìn)所有損益科目都是一樣調(diào)整
2022-11-09 12:56:39
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人文化事業(yè)建設(shè)稅怎么申報(bào)確認(rèn)收入
您好！你有多少?gòu)V告收入，就填多少
69樓
2022-11-10 09:35:35
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 1624977463 發(fā)表的提問：
，老師。小規(guī)模納稅人，10月已確認(rèn)收入，未開票。11月又把未開的發(fā)票開具了，這個(gè)要如何處理？
你好，11月份紅沖無(wú)票收入然后做個(gè)開發(fā)票的
70樓
2022-11-10 10:00:52
全部回復(fù)
1624977463：回復(fù)郭老師 老師，沒明白，如何做。小規(guī)模做賬時(shí)沒分有票這是無(wú)票，季報(bào)，還沒報(bào)稅。
2022-11-10 10:14:36
郭老師：回復(fù)1624977463你好，借銀存負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
2022-11-10 10:42:38
1624977463：回復(fù)郭老師 這個(gè)紅沖的要什么附件？
2022-11-10 10:57:59
1624977463：回復(fù)郭老師 摘要如何寫？
2022-11-10 11:20:09
郭老師：回復(fù)1624977463你好，自己寫明摘要就可以，沖10月份無(wú)票收入
2022-11-10 11:35:11
1624977463：回復(fù)郭老師 可不可以把11月開的發(fā)要放在10月，不做這個(gè)分錄，應(yīng)季報(bào)，不影響報(bào)稅收？
2022-11-10 11:45:45
郭老師：回復(fù)1624977463你好，最好按上面的來(lái)，發(fā)票不能提前做，你要不想這么做可以把10月份的收入刪了，做到11月份
2022-11-10 12:06:06
1624977463：回復(fù)郭老師 老師，我之前是把后開的發(fā)票補(bǔ)在未開票的月份了，申報(bào)時(shí)按實(shí)收收入來(lái)報(bào)。。還有做沖銷未開票收入這個(gè)發(fā)錄，這個(gè)要如何補(bǔ)救呀。[捂臉]
2022-11-10 12:31:20
1624977463：回復(fù)郭老師 都是免稅的，小微，3萬(wàn)以下。
2022-11-10 12:58:17
1624977463：回復(fù)郭老師 季報(bào)9萬(wàn)以下的。
2022-11-10 13:27:02
郭老師：回復(fù)1624977463你好，一正數(shù)收入加一負(fù)數(shù)收入是0、不會(huì)讓你多交稅
2022-11-10 13:50:45
1624977463：回復(fù)郭老師 我之前沒做處理，后面開的發(fā)票補(bǔ)在前面未開票的月份了，怎么辦？
2022-11-10 14:00:46
郭老師：回復(fù)1624977463你好，沒看懂你的問題
2022-11-10 14:23:15
1624977463：回復(fù)郭老師 就是我之前漫做沖銷未開票收入這個(gè)分錄，直接把發(fā)票放在前面未開票的月份
2022-11-10 14:37:53
郭老師：回復(fù)1624977463你好，調(diào)整出來(lái)吧，你開發(fā)票不能提前入賬，做到11月份
2022-11-10 14:55:47
1624977463：回復(fù)郭老師 不是提前入賬，本來(lái)就是10月收入，我做了收入，因發(fā)票沒有了，下月領(lǐng)到發(fā)票，我補(bǔ)開了發(fā)票。然后把票放在10月收入里
2022-11-10 15:06:21
郭老師：回復(fù)1624977463你好，對(duì)稅務(wù)局查帳來(lái)說就是提前把發(fā)票入賬了，所以讓你根據(jù)分錄調(diào)整過來(lái)，如果可以我會(huì)回復(fù)你可以
2022-11-10 15:30:18
1624977463：回復(fù)郭老師 好的，老師。我這樣理解對(duì)嗎？意思是我10月按實(shí)際收入入賬(含開票和未開票，11月開具10月未開票收入時(shí)，進(jìn)行未開票收入調(diào)賬處理，然后再確認(rèn)收入，一正一負(fù)不影響11月份收入
2022-11-10 15:59:45
郭老師：回復(fù)1624977463是
2022-11-10 16:11:47
1624977463：回復(fù)郭老師 老師，我前幾個(gè)月的賬沒這樣處理，直接附發(fā)票了，要修改嗎？
2022-11-10 16:41:35
郭老師：回復(fù)1624977463你好，能修改的最好修改過來(lái)，不會(huì)影響你的報(bào)表的
2022-11-10 17:00:06
1624977463：回復(fù)郭老師 今年2月的，己裝訂了，要哭了?？梢栽谶@個(gè)月更正嗎？
2022-11-10 17:25:52
郭老師：回復(fù)1624977463你好，收入不是費(fèi)用，不能隨便寫日期，放到開發(fā)票的當(dāng)月
2022-11-10 17:54:53
李愛文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 璽鴻 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人在開出發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)，計(jì)提印花稅的稅基是什么？
含稅收入總額是計(jì)提印花稅的稅基
71樓
2022-11-10 10:11:37
全部回復(fù)
璽鴻：回復(fù)李愛文老師 一般納稅人呢
2022-11-10 10:27:28
李愛文老師：回復(fù)璽鴻都是一樣的計(jì)算印花稅，這個(gè)是相同的
2022-11-10 10:38:20
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 我學(xué)習(xí)我自豪 發(fā)表的提問：
老師 小規(guī)模納稅人 用這個(gè)確認(rèn)收入 金額大于9萬(wàn)要不要繳稅 還有應(yīng)該把數(shù)據(jù)填在哪一個(gè)欄目中
需要，正常填報(bào)即可
72樓
2022-11-10 10:25:41
全部回復(fù)
李霞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 我愛學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，3月份才成立的，有少量業(yè)務(wù)，都是未開票收入，能不能都掛往來(lái)，4月再確認(rèn)收入？因?yàn)?月開始才免稅
你好同學(xué)，你這個(gè)未開票的收入，你可以等到開發(fā)票的時(shí)候再確認(rèn)收入就可以的?；蛘呤悄愕鹊剿脑路菰俅_認(rèn)未票收入也是可以的。
73樓
2022-11-10 10:51:59
全部回復(fù)
我愛學(xué)習(xí)：回復(fù)李霞老師 那是不是要掛往來(lái)
2022-11-10 11:22:16
李霞老師：回復(fù)我愛學(xué)習(xí)收到錢以后要掛往來(lái)。
2022-11-10 11:49:09
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 拼搏的汽車 發(fā)表的提問：
某公司為小規(guī)模納稅人，主營(yíng)收入400萬(wàn)，2019年12月偶然得到一筆咨詢收入200萬(wàn)，請(qǐng)問2019年是否對(duì)200萬(wàn)確認(rèn)收入，是否開票，并分析不同方法下的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
咨詢服務(wù)有服務(wù)時(shí)間嗎 有的話需要確認(rèn)收入的
74樓
2022-11-11 09:51:24
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ lucky 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 網(wǎng)店的是不是根據(jù)開票來(lái)確認(rèn)收入的呢比如天貓跟淘寶
你好，一般是根據(jù)發(fā)貨確認(rèn)收入
75樓
2022-11-11 10:15:07
全部回復(fù)
lucky：回復(fù)鄒老師 如果一些發(fā)貨沒有開票的呢
2022-11-11 10:38:04
鄒老師：回復(fù) lucky你好，在發(fā)貨 的時(shí)候確認(rèn)
2022-11-11 11:04:47
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