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計提社保及繳納社保的會計分錄
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ Maomaokang 發(fā)表的提問：
計提社保及繳納社保的會計分錄
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
1樓
2022-10-22 15:18:57
全部回復(fù)
曉宇老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 陌生人???? 發(fā)表的提問：
社保的計提及繳納的會計分錄
您好，同學(xué)，分錄如下： 計提社保時： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 其他應(yīng)付款——社保（個人承擔(dān)） 貸：銀行存款
2樓
2022-10-22 16:21:54
全部回復(fù)
陌生人????：回復(fù)曉宇老師 個人的不分不需要計提
2022-10-22 16:38:16
曉宇老師：回復(fù)陌生人????是的，個人部分不需要計提。
2022-10-22 17:03:34
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 汪婷 發(fā)表的提問：
計提社保和工資以及繳納社保的會計分錄怎么做??？
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
3樓
2022-10-22 17:19:40
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 素素 發(fā)表的提問：
計提社會保險及繳納社會保險完整的會計分錄是怎么樣的？
你好，計提時，借管理費(fèi)用一社保費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)
4樓
2022-10-22 18:40:11
全部回復(fù)
莊老師：回復(fù)素素繳納時，借應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)，其他應(yīng)收款一個人社保費(fèi)，貸銀行存款
2022-10-22 19:00:49
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 怡然的紅酒 發(fā)表的提問：
計提工資，社保的分錄，發(fā)放及繳納社保的分錄
你好，學(xué)員，稍等，老師馬上寫給你
5樓
2022-10-22 19:47:35
全部回復(fù)
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒計提工資 借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資
2022-10-22 20:01:19
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒計提單位社保 借管理費(fèi)用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保
2022-10-22 20:27:43
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款 其他應(yīng)付款社保
2022-10-22 20:56:12
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)付款社保 貸銀行存款
2022-10-22 21:21:54
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 我看到有的分錄個人社保是其他應(yīng)收款
2022-10-22 21:44:15
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 這個不太懂
2022-10-22 22:13:49
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒這個其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款都可以，具體看企業(yè)習(xí)慣 就是個人承擔(dān)的部分的
2022-10-22 22:31:16
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 兩個會計科目都可以嗎，老師，可以說一下在什么情況下用其他應(yīng)收應(yīng)付嗎
2022-10-22 23:01:06
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒兩個科目都可以。看習(xí)慣用哪個科目，沒有規(guī)定一定用哪個的
2022-10-22 23:23:43
怡然的紅酒：回復(fù)冉老師 我還以為有規(guī)定呢
2022-10-22 23:35:17
冉老師：回復(fù)怡然的紅酒這個沒有的，學(xué)員，這個很實務(wù)的
2022-10-22 23:48:28
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ss 發(fā)表的提問：
計提社保時的會計分錄和繳納社保時的會計分錄
您好 計提 借：管理費(fèi)用——工資 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)/公積金 銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)/公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)/公積金 貸：銀行存款
6樓
2022-10-22 21:03:11
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 到此為止 發(fā)表的提問：
社保的計提及繳納分錄
同學(xué)您好，計提，借管理費(fèi)用——社保銷售費(fèi)用——社保等貸應(yīng)付職工薪酬——社保 繳納，借應(yīng)付職工薪酬——社保其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款——個人社保貸銀行存款
7樓
2022-10-22 22:13:39
全部回復(fù)
到此為止：回復(fù)文老師 請問老師，如果公司發(fā)放工資，后面不附工資表，只寫了張支款憑單，這樣做賬有什么影響嗎
2022-10-22 22:43:03
文老師：回復(fù)到此為止那是不可以的，需要有明細(xì)的
2022-10-22 22:55:34
到此為止：回復(fù)文老師 沒有明細(xì)會有什么影響呢
2022-10-22 23:14:19
文老師：回復(fù)到此為止不合理的，就是不規(guī)范
2022-10-22 23:38:16
到此為止：回復(fù)文老師 好的，謝謝老師
2022-10-23 00:01:11
文老師：回復(fù)到此為止不客氣，這是我們的職責(zé)所在
2022-10-23 00:20:00
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 天邊 發(fā)表的提問：
計提及發(fā)放工資的分錄（有社保公積金）；計提及繳納社保公積金的分錄
1. 計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
8樓
2022-10-22 23:27:11
全部回復(fù)
答疑陳園老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
請問:計提社保和繳納社保的會計分錄？
計提時，借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納時，借:應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:銀行存款
9樓
2022-10-23 00:38:37
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ ζ浮生如夢* 發(fā)表的提問：
社保計提及繳費(fèi)的會計分錄
你好 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
10樓
2022-10-23 01:44:11
全部回復(fù)
ζ浮生如夢*：回復(fù)冉老師 您好老師，個人交款部分怎樣寫分局呢
2022-10-23 02:01:33
冉老師：回復(fù)ζ浮生如夢*個人繳納部分在計提工資中體現(xiàn) 支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：其他應(yīng)付款-個人社保部分 貸：銀行存款
2022-10-23 02:28:15
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 云淡風(fēng)輕 發(fā)表的提問：
公司代扣社保，繳納社保與計提工資及發(fā)放工資的會計分錄分別是？
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
11樓
2022-10-23 02:45:00
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 飛鳥和蟬 發(fā)表的提問：
計提社保跟繳納社保的會計分錄怎么寫
計提： 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 繳納： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸：銀行存款
12樓
2022-10-23 04:07:20
全部回復(fù)
飛鳥和蟬：回復(fù)方亮老師 還有個人承擔(dān)的部分
2022-10-23 04:33:33
方亮老師：回復(fù)飛鳥和蟬個人承擔(dān)的部分是發(fā)放工資時扣繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 繳納： 借：其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 貸：銀行存款
2022-10-23 04:46:54
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 悅 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)計提工資，社保，以及繳納社保的會計分錄這么做對不對？
你好，繳社保和公積金個人沒有體現(xiàn)，借應(yīng)付職工薪酬－－社保費(fèi)，其他應(yīng)付款－－個人社保費(fèi)，貸銀行存款，
13樓
2022-10-23 05:25:12
全部回復(fù)
悅：回復(fù)莊老師 在計提社保的時候，都轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬里了不是嗎？
2022-10-23 05:43:41
莊老師：回復(fù)悅你好，不是的，這個是公司承擔(dān)的，這個是個人承擔(dān)的，
2022-10-23 06:09:16
悅：回復(fù)莊老師 那計提工資，和社保的會計分錄做的也不對是么？
2022-10-23 06:26:33
莊老師：回復(fù)悅你好，計提沒有錯誤，是可以這樣處理，
2022-10-23 06:50:43
悅：回復(fù)莊老師 可是我計提的時候已經(jīng)把社保公司承擔(dān)的部分和個人承擔(dān)部分全部計入應(yīng)付職工薪酬了
2022-10-23 07:17:53
莊老師：回復(fù)悅計提的時候已經(jīng)把社保公司承擔(dān)的部分和個人承擔(dān)部分全部計入應(yīng)付職工薪酬－－工資是沒有錯的，
2022-10-23 07:40:03
悅：回復(fù)莊老師 我說的是計提社保的會計分錄，社保公司承擔(dān)和個人承擔(dān)都計入應(yīng)付職工薪酬，社保費(fèi)了！
2022-10-23 08:01:08
莊老師：回復(fù)悅社保公司承擔(dān)要計入應(yīng)付職工薪酬－－社保費(fèi)，個人承擔(dān)要計入應(yīng)付職工薪酬－－工資，
2022-10-23 08:22:44
莊老師：回復(fù)悅你好，參考一下， 3、計提 （1）計提工資總額 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工薪酬-工資 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 （2）計提公司承擔(dān)社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 （3）計提公司承擔(dān)公積金 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-公積金 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 2000 4、發(fā)放 （1）發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 1000 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)公積金 2000 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 500 （2）繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 1000 貸：銀行存款 3000 （3）繳納公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 2000 其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)公積金 2000 貸：銀行存款 4000 （4）繳納個稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 500 貸：銀行存款 500
2022-10-23 08:47:32
何老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.28w
引用 @ Nafisa's Mom 發(fā)表的提問：
能給發(fā)一下計提及繳納社保的會計分錄嗎？
計提工資和公司承擔(dān)社保 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 工資 應(yīng)付職工薪酬 公司承擔(dān)社保 發(fā)工資扣個人社保 借應(yīng)付職工薪酬 工資 貸 銀行存款 其他應(yīng)付款 個人社保
14樓
2022-10-23 06:27:45
全部回復(fù)
何老師：回復(fù)Nafisa's Mom繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬 公司社保 其他應(yīng)付款 個人社保 貸銀行存款
2022-10-23 06:54:46
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ queena 發(fā)表的提問：
請問公司繳納社保及計提工資的會計分錄
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2?計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?
15樓
2022-10-23 07:20:37
全部回復(fù)

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