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Miner：回復(fù)meizi老師 繳納社保為什么 借管理費(fèi)用—社保？ 那個(gè)應(yīng)付職工薪酬—社保 這筆分錄不是沒(méi)有怎平掉？

meizi老師：回復(fù)Miner你好單位部分的社保是需要計(jì)提到成本費(fèi)用的。 你繳納社保的時(shí)候不是要做一筆繳納分錄 就平了

Miner：回復(fù)meizi老師 計(jì)提的時(shí)候不是已經(jīng)借：管理費(fèi)用—社保了？ 發(fā)放怎么又借：管理費(fèi)用—社保？

meizi老師：回復(fù)Miner你好你要計(jì)提到成本費(fèi)用 繳納社保的時(shí)候 你不是做了一筆借管理費(fèi)用-單位社保貸應(yīng)付職工薪酬-單位社保 借：管理費(fèi)用-單位社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：銀行存款 你不要和你發(fā)放工資的分錄混了

Miner：回復(fù)meizi老師 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 4 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

Miner：回復(fù)meizi老師 感覺(jué)這樣才符合邏輯吧？

meizi老師：回復(fù)Miner分錄是和我上面寫(xiě)的是一樣的 你可以好好看看我上面寫(xiě)的分錄

Miner：回復(fù)meizi老師 還是不太懂發(fā)放時(shí)為何如此處理？能否再說(shuō)清楚一點(diǎn)或帶個(gè)具體數(shù)字進(jìn)去？

meizi老師：回復(fù)Miner你好 比如說(shuō)工資100 個(gè)稅10 個(gè)人社保10 單位社保20 那么實(shí)際發(fā)放工資80 做分錄： 計(jì)提工資和社保時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資100 借管理費(fèi)用-社保20貸應(yīng)付職工薪酬-社保20 當(dāng)月繳納當(dāng)月社保時(shí)，借：管理費(fèi)用-社保20 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 10貸：銀行存款30 工資發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保10 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅10 銀行存款80

Miner：回復(fù)meizi老師 你這樣計(jì)提社保時(shí)管理費(fèi)用20，發(fā)放時(shí)用管理費(fèi)用20？損益不是多了20？

meizi老師：回復(fù)Miner計(jì)提是單位部分20，發(fā)放是20，本來(lái)單位承擔(dān)的部分就是要計(jì)提到成本費(fèi)用的！會(huì)影響損益的

Miner：回復(fù)meizi老師 我知道啊，可是已經(jīng)計(jì)提了單位的20，已經(jīng)影響成本費(fèi)用20了啊，再發(fā)放時(shí)又借記管理費(fèi)用20？不是影響兩次損益??？

meizi老師：回復(fù)Miner不好意思，我想著寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬！寫(xiě)成管理費(fèi)用去了！你就把后面的管理費(fèi)用寫(xiě)成應(yīng)付職工薪酬

小燕：回復(fù)小軼老師 內(nèi)賬，繳納增值稅，附加稅，計(jì)提不？分錄又該怎么做

小軼老師：回復(fù)小燕借 業(yè)務(wù)稅金及附加 貸 應(yīng)交稅金——城建稅 增值稅的7% 其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加 增值稅的3% -------地方教育費(fèi) 增值稅的1%

小燕：回復(fù)小軼老師 還有增值稅

小軼老師：回復(fù)小燕借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款

善＆忘：回復(fù)辜老師 老師！應(yīng)付職工薪酬指的是實(shí)發(fā)數(shù)？還是應(yīng)發(fā)？

辜老師：回復(fù)善＆忘應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)工資金額

善＆忘：回復(fù)辜老師 我知道了，謝謝老師！

辜老師：回復(fù)善＆忘好的，客氣，幫到你就好

徐阿富老師：回復(fù)Life · 女孩繳納時(shí)，借，應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款――個(gè)人社保 貸銀行存款

婉兒：回復(fù)bamboo老師 老師，發(fā)工資的會(huì)計(jì)分錄

bamboo老師：回復(fù)婉兒借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分)

搬磚工：回復(fù)郭老師 第一部是計(jì)提社保嗎？管理費(fèi)用-工資%2b社保 這個(gè)社保是單位部分 還是個(gè)人部分

郭老師：回復(fù)搬磚工你好，第一個(gè)是工資和社保的分錄，這個(gè)工資里面包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，還有公積金， 這個(gè)管理費(fèi)用，社保不包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的，是企業(yè)負(fù)擔(dān)的

搬磚工：回復(fù)郭老師 先說(shuō)計(jì)提管理費(fèi)用-工資指的是？實(shí)發(fā)工資%2b單位社保 嗎

郭老師：回復(fù)搬磚工實(shí)際發(fā)的工資加個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加個(gè)稅

誓言，如塵般指染：回復(fù)鄒老師 老師，是把單位的和個(gè)人的分開(kāi)的繳納和計(jì)提的分錄，是怎么寫(xiě)？這 是想問(wèn)的。之前聽(tīng)線(xiàn)上老師講的繳納時(shí)候的個(gè)人做其他應(yīng)收款，但是實(shí)操上是個(gè)人是其他已付款，公司是管理費(fèi)用。。

鄒老師：回復(fù)誓言，如塵般指染其實(shí)，用其他應(yīng)收的，用其他應(yīng)付的都有 其他應(yīng)收款處理方式 舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 公司部分需計(jì)提，個(gè)人部分不需計(jì)提，在發(fā)放工資時(shí)扣除 其他應(yīng)付款核算方式 舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計(jì)提公司部分 借：管理費(fèi)用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

歸時(shí)霧蒙蒙：回復(fù)宋生老師 老師 這樣就可以了嗎

宋生老師：回復(fù)歸時(shí)霧蒙蒙你好！是的。這樣就可以了 只需要發(fā)工資的時(shí)候扣除個(gè)人部分。

歸時(shí)霧蒙蒙：回復(fù)宋生老師 賬上 就把不用做了是吧 老師您知道單位編號(hào)是什么意思

宋生老師：回復(fù)歸時(shí)霧蒙蒙你好！這個(gè)老師不知道啊。全國(guó)統(tǒng)一的只有信用代碼證啊

歸時(shí)霧蒙蒙：回復(fù)宋生老師 老師 這個(gè)月剛交商社保 這個(gè)月也計(jì)提 也繳納嗎 能這樣做賬嗎 我們這要求一個(gè)月已繳納社保

宋生老師：回復(fù)歸時(shí)霧蒙蒙你好！社保一般是當(dāng)月扣當(dāng)月的，如果你扣了，可以按上面的分錄來(lái)。

歸時(shí)霧蒙蒙：回復(fù)宋生老師 就是說(shuō)賬上當(dāng)月也能計(jì)提 也能繳納是吧

宋生老師：回復(fù)歸時(shí)霧蒙蒙你好！是的。是可以的了。

歸時(shí)霧蒙蒙：回復(fù)宋生老師 好的 謝謝老師