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計提社保及繳納社保的會計分錄
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 寧夏的早晨 發(fā)表的提問：
工資計提，發(fā)放工資、計提社保、繳納社保的分錄
1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔(dān)部分） 借：管理費(fèi)用 　　銷售費(fèi)用 　　研發(fā)支出 　　制造費(fèi)用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 （2）計住房公積金（單位承擔(dān)部分） 　　借：管理費(fèi)用 　　銷售費(fèi)用 　　研發(fā)支出 　　制造費(fèi)用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　 （3）計提工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 　　借：成本費(fèi)用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　 （4）發(fā)工資 　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 　　 銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分） 　　（5）繳納社保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 　其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 貸：銀行存款 　?。?）住房公積金繳費(fèi) 　　 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　　 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 　　 貸：銀行存款 　?。?）繳納個人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款。
61樓
2022-11-06 12:03:25
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 薇薇 發(fā)表的提問：
計提社保，繳納社保怎么做分錄
你好，個人部分不用計提，單位部分計提借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保 貸銀行存款
62樓
2022-11-06 12:23:42
全部回復(fù)
薇薇：回復(fù)徐阿富老師 只要是單位承擔(dān)的社保都是以管理費(fèi)用計提的對吧
2022-11-06 12:36:33
薇薇：回復(fù)徐阿富老師 不要用按收益部門分類的吧
2022-11-06 12:53:37
徐阿富老師：回復(fù)薇薇你好，是的，管理費(fèi)用，要不要按部門這個就要看你企業(yè)核算是不是需要了
2022-11-06 13:05:57
薇薇：回復(fù)徐阿富老師 社保計提的比繳款的少，怎么調(diào)整賬，怎么分錄
2022-11-06 13:23:16
徐阿富老師：回復(fù)薇薇你好。你是指今年當(dāng)年嗎？
2022-11-06 13:46:23
薇薇：回復(fù)徐阿富老師 對
2022-11-06 14:00:50
徐阿富老師：回復(fù)薇薇你好，那你差額部分再計提一筆或者加上當(dāng)月金額一起補(bǔ)計提就好
2022-11-06 14:22:53
薇薇：回復(fù)徐阿富老師 就是計提的和扣款的金額一致對吧
2022-11-06 14:42:03
徐阿富老師：回復(fù)薇薇你好，對的，就是計提數(shù)，補(bǔ)足繳納數(shù)就好
2022-11-06 14:58:37
徐阿富老師：回復(fù)薇薇如果可以，請為我五星評價，謝謝
2022-11-06 15:23:50
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 輕舞飛揚(yáng) 發(fā)表的提問：
計提社保，繳納社保分錄怎么寫
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
63樓
2022-11-06 12:36:59
全部回復(fù)
輕舞飛揚(yáng)：回復(fù)袁老師 支付工資時，個人繳納的社保部分，不是從工資直接扣除了嗎？
2022-11-06 12:49:31
袁老師：回復(fù)輕舞飛揚(yáng)借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)這個分錄就是扣工資交個人承擔(dān)的部分
2022-11-06 13:08:46
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 荔枝心 發(fā)表的提問：
社保繳費(fèi)出現(xiàn)滯納金應(yīng)該怎么做分錄，計提社保和繳納社保的分錄
你好 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 計提的時候 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 繳納的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 貸：銀行存款
64樓
2022-11-07 10:37:58
全部回復(fù)
荔枝心：回復(fù)王超老師 滯納金直接單獨(dú)一個分錄計入營業(yè)外支出
2022-11-07 11:00:43
王超老師：回復(fù)荔枝心你好，單獨(dú)一個分錄的
2022-11-07 11:14:52
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 黑皮 發(fā)表的提問：
計提社會保險費(fèi)分錄跟繳納的分錄
你好，公司社保， 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計提工資， 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資， 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個人） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 上交社保， 借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 借：其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個人） 貸：銀行存款
65樓
2022-11-07 10:51:20
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 簡單 發(fā)表的提問：
計提社保和繳納社保的分錄怎么做
1. 計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
66樓
2022-11-07 11:08:44
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ ajgojgpa 發(fā)表的提問：
計提社保跟繳納社保的分錄怎么做
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
67樓
2022-11-07 11:24:58
全部回復(fù)
徐璐老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 小燕 發(fā)表的提問：
計提工資社保，繳納社保，發(fā)放的分錄
借管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，繳納的時候 借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，其他應(yīng)付款-個人社保費(fèi)部分，貸銀行存款。
68樓
2022-11-08 09:39:44
全部回復(fù)
小燕：回復(fù)徐璐老師 如果個人部分用其他應(yīng)收賬款該怎樣寫分錄
2022-11-08 10:10:29
小燕：回復(fù)徐璐老師 管理費(fèi)用里面是不是只是公司部分
2022-11-08 10:30:00
小燕：回復(fù)徐璐老師 個人繳納部分是不是包含在工資里面，
2022-11-08 10:51:57
徐璐老師：回復(fù)小燕也是一樣的，只是方向變了而已，你先交的社保，再發(fā)放的工資，分錄其實(shí)是一樣的，只是替換一下就好了，個人承擔(dān)的部分是包括在工資里面的。
2022-11-08 11:14:38
小燕：回復(fù)徐璐老師 好的，謝謝，我之前做錯了，工資里沒有加個人部分
2022-11-08 11:33:04
徐璐老師：回復(fù)小燕那就把分錄改過來就可以了。
2022-11-08 11:59:30
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 22年初級協(xié)議1班李茜 發(fā)表的提問：
繳納社保公司部分計提和繳納會計分錄
?您好，1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
69樓
2022-11-08 10:02:19
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 曾經(jīng)的麥片 發(fā)表的提問：
計提社保繳納社保如何做賬，具體會計分錄二級明細(xì)
你好 計提，借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）?，貸：銀行存款
70樓
2022-11-08 10:26:30
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 飛鳥和蟬 發(fā)表的提問：
計提社保跟繳納社保的會計分錄怎么寫，還有個人承擔(dān)的部分
可以參考下分錄：1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2?計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?
71樓
2022-11-08 10:51:51
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 甜美的芹菜 發(fā)表的提問：
計提工資及社保的會計分錄
您好，計提工資 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計提社保（個人部分） 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)付款-社保 計提社保（公司部分） 借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
72樓
2022-11-08 11:14:59
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 堅持就是勝利 發(fā)表的提問：
計提工資社保及支付工資社保的會計分錄怎么做
計提工資 借：XX費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提社保（單位部分） 借：XX費(fèi)用—社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款—個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 其他應(yīng)收款—個人社保 貸：銀行存款
73樓
2022-11-09 10:11:09
全部回復(fù)
堅持就是勝利：回復(fù)辜老師 不計提，直接發(fā)放工資呢
2022-11-09 10:28:52
堅持就是勝利：回復(fù)辜老師 之前計提的和實(shí)際發(fā)放的工資有差額怎么處理
2022-11-09 10:50:58
辜老師：回復(fù)堅持就是勝利有差異的話，補(bǔ)記提或沖減多計提的就可以
2022-11-09 11:20:41
堅持就是勝利：回復(fù)辜老師 計提工資是，個人部分社保公積金需要計提嗎？
2022-11-09 11:43:49
辜老師：回復(fù)堅持就是勝利計提工資是應(yīng)發(fā)工資，包含個人部分社保公積金了
2022-11-09 12:05:09
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
計提工資社保公積金以及繳納的會計分錄。 請詳細(xì)具體點(diǎn)
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
74樓
2022-11-09 10:27:18
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 曦 發(fā)表的提問：
計提并繳納社保的會計分錄怎么做
按下面這個做分錄處理就可以
75樓
2022-11-09 10:55:03
全部回復(fù)

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